Singapore è tra i migliori paesi per fare affari. Accoglie aziende internazionali con politiche aperte e normative chiare.
Far crescere la tua attività a Singapore ti dà accesso a una forza lavoro qualificata, connettività globale, imposta fiscale competitiva e mercati del sud-est asiatico. Questo rende Singapore una scelta di primo piano per l'espansione aziendale. Ecco come creare un'azienda a Singapore.
Considerazioni chiave prima di espandere
Prima di espanderti a Singapore, considera:
- Competenze e disponibilità della forza lavoro: Valuta la disponibilità di talenti a Singapore pertinenti al tuo settore. Analizza i costi associati all'attrazione e alla fidelizzazione di dipendenti qualificati.
- Cost of doing business: Evaluate assicura sulle società rates, employment costs, and property expenditures.
- Strategia di ingresso nel mercato: sebbene la costituzione di un'entità locale a Singapore offra vantaggi a lungo termine, l'utilizzo di un datore di lavoro di registrazione (Employer of Record) può ridurre al minimo gli investimenti iniziali e gli oneri amministrativi. Collaborare con un Employer of Record è un buon modo per testare il mercato prima di impegnarsi con un'entità specifica.
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2 modi per creare un'azienda a Singapore
Ci sono due approcci principali per costituire un'azienda a Singapore — costituire un'entità locale o utilizzare un Employer of Record. Entrambi ti permettono di assumere un team locale con compromessi legali e fiscali.
Entità locale
Ecco cosa puoi aspettarti da una configurazione tradizionale di entità:
- Considerazioni legali: È necessario almeno un direttore residente locale prima di registrare un'azienda locale a Singapore. L'imposta sulle società è 17%.
- Requisiti operativi: È necessario mantenere una sede legale registrata e nominare un segretario aziendale qualificato. Altri requisiti includono la conservazione e l'aggiornamento dei registri statutari, la presentazione dei rendiconti annuali e dell'assemblea generale annuale, la preparazione dei bilanci e il rispetto degli obblighi di revisione e contabilità.
- Stipendi e benefit: Devi pagare i contributiCentral Provident Fund (Fondo di Previdenza Centrale) per i cittadini di Singapore e i residenti permanenti e presentare le dichiarazioni dei redditi per adempiere agli obblighi relativi al diritto del lavoro.
Una configurazione tradizionale delle entità ti consente di aprire conti bancari aziendali a nome della tua azienda. La tua azienda potrebbe anche qualificarsi per sovvenzioni governative disponibili solo per entità registrate a Singapore con capitale locale. Tuttavia, dovrai gestire il processo di configurazione e i costi di gestione, inclusi salari, servizi di regia locale e contabilità.
Employer of Record
La seconda opzione è collaborare con un Employer of Record a Singapore. Il Datore di Lavoro di Registro agisce come datore legale di lavoro per tuo conto e ti consente di operare legalmente senza costituire un'entità. Puoi assumere rapidamente, evitare i costi di incorporazione e ridurre il rischio di conformità. Il Datore di Lavoro di Registro gestisce:
- Busti paga
- Trattenuta fiscale
- prestazione prevista dalla legge
- Contratti di assunzione
- Amministrazione locale delle risorse umane
- Processi di scioglimento del contratto di lavoro
G-P Employer of Record elimina i costi, la complessità e i rischi legati all'impiego a livello globale. Integrare e far entrare nuovi membri team in pochi giorni anziché in settimane. Grazie a oltre un decennio di esperienza in materia di risorse umane, legale e conformità, G-P Employer of Record offre la velocità, la sicurezza e il vantaggio competitivo necessari per espandersi ovunque con facilità.
Tipi di entità commerciali a Singapore
La struttura aziendale che scegli influisce su responsabilità, tasse, conformità e operazioni. Esistono tre opzioni comuni per le aziende internazionali che costituiscono una azienda a Singapore:
- Azienda a responsabilità limitata (Pte. Ltd.): Come entità giuridica separata, una Pte. Ltd. limita la responsabilità degli investitori. Hai la piena proprietà e paghi l'imposta sulle società sugli utili a Singapore: le nuove startup possono beneficiare di un'esenzione fiscale. Questa struttura si adatta a operazioni a lungo termine e ad aziende che desiderano acquisire credibilità a livello locale, come ad esempio un'azienda tecnologica che intende creare un polo di sviluppo. Le società internazionali spesso costituiscono una Pte. Ltd. azienda come società sussidiaria per ottenere benefici e incentivi locali.
- Filiale: Una succursale è un'estensione di una società madre, non un'entità giuridica separata. Le succursali pagano le tasse sul reddito locale e rappresentano un'ottima opzione per le aziende che desiderano espandere le vendite o i servizi senza dover costituire una nuova entità giuridica. È obbligatorio registrarsi presso l'Accounting and Corporate Regulatory Authority (ACRA) e operare con il nome della società madre. Essendo entità non residenti, le filiali potrebbero non beneficiare di esenzioni e agevolazioni fiscali. È necessario nominare almeno un cittadino di Singapore come rappresentante autorizzato della propria azienda.
- Ufficio di rappresentanza: Un ufficio di rappresentanza è un'organizzazione temporanea (tipicamente fino a tre anni) utilizzata solo per ricerca di mercato o studio. Non è un'entità giuridica e non può svolgere attività che generano profitto né firmare contratti. Questa struttura funziona per aziende che esplorano il mercato, come un'azienda manifatturiera che studia la domanda locale.
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Caratteristiche |
Soldato Ltd. |
succursale |
ufficio di rappresentanza |
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Status Legale |
Entità LEGALE separata |
Estensione della società madre |
Non è un'entità legale |
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Responsabilità |
Gli azionisti hanno una responsabilità limitata |
La società madre è responsabile |
La società madre è responsabile |
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imposta fiscale |
Imposta sulle società sugli utili locali. Idoneo per le esenzioni fiscali locali |
Imposta sulle società sugli utili locali. Non idoneo per le esenzioni fiscali locali |
Non imponibile/senza entrate |
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Ambito operativo |
Attività aziendali complete |
Stessa cosa per l'azienda madre |
Solo a scopo di ricerca di mercato e studio |
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Idoneità all'industria |
Qualsiasi settore |
Regolamentati e non regolamentati |
Tutti i settori per uso di ricerca |
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Conformità |
Deve presentare dichiarazioni annuali |
Deve presentare conti di filiale |
Deve rinnovarsi ogni anno |
Di cosa hai bisogno per la formazione di un'impresa a Singapore?
Ci sono alcuni passaggi legali per avviare un'attività a Singapore.
1. Prenota il nome e l'indirizzo registrato della tua azienda
Prenota il nome unico della tua azienda su BizFile+. Questo è il sistema elettronico di archiviazione e recupero delle informazioni per l'Autorità di Regolamentazione Contabile e Societaria (ACRA). Il tuo nome deve essere unico. Non può essere osceno, offensivo o proibito dal Ministro delle Finanze.
Dopo che il nome sarà approvato, sarà riservato per 120 giorni. Se non ti registri e non costituisci la tua azienda entro tale lasso di tempo, la registrazione scade e il nome diventa disponibile per l'uso da parte di altre entità.
Devi stabilire la sede legale della tua azienda a Singapore. Un indirizzo della sede legale (che deve essere un indirizzo fisico) è un requisito obbligatorio per la registrazione presso ACRA e devi dimostrare il tuo diritto legale a fare affari a quell'indirizzo. La registrazione presso ACRA non può essere depositata senza questa informazione fondamentale.
2. Formalizza la tua incorporazione
Scegli la forma giuridica da costituire, che può essere privata o pubblica. Nella maggior parte dei casi, le aziende hanno responsabilità limitata nei confronti degli azionisti, ovvero la responsabilità è limitata al capitale investito.
- Società Privata Esente (EPC): Gli EPC sono il tipo di azienda più comune. Possono avere fino a 20 azionisti, ma nessun azionista può essere un'entità societaria.
- Società privata a responsabilità limitata per azioni: questo tipo può avere fino a 50 azionisti, che possono includere entità aziendali.
- Società a responsabilità limitata per azioni: Può avere più di 50 azionisti. Questo tipo deve registrarsi presso la Monetary Authority of Singapore (MAS) prima di diventare pubblica.
- Società pubblica a responsabilità limitata per garanzia: Questo tipo è utilizzato per organizzazioni non profit o benefiche. Non ha azionisti ufficiali poiché non possiede capitale sociale; I membri agiscono come garanti
Le aziende possono anche essere illimitate, il che significa che gli azionisti sono personalmente responsabili per tutti i debiti e le perdite subiti dall'azienda. Le aziende illimitate possono essere private, private esenti o pubbliche.
3. Invia la tua registrazione con BizFile+
Presenta la domanda di incorporazione tramite BizFile+. Tutti i partner commerciali devono indicare il proprio consenso alla registrazione dell'azienda. Alcune aziende scelgono esperti legali o contabili per gestire la loro registrazione. Uno studio legale, società contabile o uno studio di segreteria aziendale può presentare i documenti per tuo conto per risparmiare tempo e garantire la conformità normativa.
A partire dal 2025, la tariffa per una domanda nominale è SGD 15, e la registrazione di una nuova entità commerciale costa SGD 300. Quando il processo viene approvato, ricevi un certificato ufficiale di incorporazione.
4. Ottieni il tuo numero unico di entità (UEN)
Le aziende di Singapore ricevono un UEN assegnato in modo casuale da utilizzare per le transazioni con le agenzie governative, inclusi dichiarazione dei redditi, contratti e fatture. Le aziende hanno la possibilità di acquistare un UEN Speciale (SUN), che offre un numero facile da identificare e memorabile; tuttavia, i SUN sono disponibili a un costo più elevato.
5. Scarica il profilo aziendale ACRA
Una volta completata la registrazione aziendale, scarica il profilo aziendale da BizFile+. Questo documento essenziale fornisce i dati chiave dell'azienda, tra cui l'UEN, la sede legale, gli amministratori, gli azionisti e il capitale azionario. È necessario per passaggi critici come l'apertura di un conto bancario, le domande di licenza e i controlli di dovuta diligenza.
6. Apri un conto bancario
Il prossimo passo essenziale è creare un conto aziendale presso un istituto con status bancario completo a Singapore, per facilitare le transazioni commerciali legali. Di solito dovrai fornire la seguente documentazione:
- Moduli di domanda di conto bancario compilati e firmati.
- Prova degli indirizzi residenziali per amministratori, firmatari e proprietari beneficiari finali.
- Copia certificata del tuo profilo aziendale da ACRA.
- Certificato ufficiale di incorporazione.
- Copia autenticata dello Statuto della Società (precedentemente noto come Memorandum e Statuto.
- Risoluzione del consiglio di amministrazione che autorizza l'apertura del conto.
- Copie certificate dei passaporti dei registi o dei SingPasse.
- Certificati ufficiali di legittimazione e legittimazione per i conti offshore (richiesti principalmente per gli azionisti aziendali di entità offshore).
7. Prendi un CorpPass
CorpPass è l'identità digitale aziendale ufficiale che ti permette di effettuare transazioni come la dichiarazione dei redditi, la richiesta di licenze e l'interazione con il governo di Singapore.
La tua azienda deve nominare un amministratore CorpPass per configurare l'account e gestire l'accesso per funzioni come l'invio del Central Provident Fund, le domande di licenza e la dichiarazione dei redditi. I passaggi sono leggermente diversi a seconda che tu abbia un UEN locale o che tu sia un'entità internazionale, ad esempio una succursale estera.
8. Richiedi licenze e approvazioni
Tutte le aziende devono verificare le licenze, poiché alcuni settori richiedono licenze e autorizzazioni commerciali speciali per operare legalmente a Singapore. Ad esempio, se possiedi un'attività di ristorazione, potresti aver bisogno di una licenza per negozio di alimentari, una licenza per bancarella di cibo, una licenza per la vendita di alcolici o un certificato halal. Utilizza il portale di licenze GoBusiness per verificare i requisiti necessari. Assicurati di inviare le tue candidature con largo anticipo, poiché i tempi di elaborazione possono variare.
9. Iscriviti per ricevere i contributi del CPF
In qualità di datore di lavoro di Singapore, sei legalmente tenuto a contribuire al Central Provident Fund (CPF) per conto di tutti i dipendenti idonei ogni mese. Devi completare questo passaggio prima di iniziare a reclutare e assumere personale locale.
Questa domanda viene in genere eseguita online, utilizzando i tuoi dati UEN e CorpPass. Quando la tua domanda viene approvata, ricevi un numero di invio Central Provident Fund (CSN), una domanda per un ordine ricorrente interbancario generale (GIRO) e consigli di pagamento tramite il modulo Central Provident Fund91.
Vantaggi fiscali della costituzione a Singapore
Singapore incoraggia la formazione di nuove imprese e l'espansione internazionale con politiche fiscali competitive.
- Schema di startup esenzione fiscale: Le nuove aziende possono qualificarsi per una partnership di esenzione fiscale di tre anni se sono residenti fiscali a Singapore, hanno 20 o meno azionisti e soddisfano requisiti specifici di proprietà.
- Esenzione fiscale parziale: le aziende hanno diritto all'esenzione fiscale parziale su una parte del loro reddito imponibile normale, che riduce l'aliquota effettiva dell'imposta sulle società. Questo regime viene solitamente richiesto dalle aziende che non soddisfano i requisiti per l'esenzione fiscale per le startup o che hanno superato il periodo di ammissibilità triennale previsto da tale regime.
- Accordi sulla doppia imposizione fiscale (DTA): Singapore ha accordi DTA con oltre 80 giurisdizioni, che impediscono che lo stesso reddito venga tassato due volte. Questi accordi possono anche eliminare o ridurre le imposte di transito sui dividendi, gli interessi e le royalties transfrontalieri.
- Efficienza fiscale internazionale: Le aziende spesso utilizzano la rete DTA di Singapore, il sistema fiscale a livello unico e l'assenza di imposta sulle plusvalenze per strutturare le operazioni. Spesso sono necessari certificati di residenza fiscale dell'Inland Revenue Authority di Singapore per richiedere i benefici ai sensi di un DTA.
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