La Spagna è nota per la sua cultura e storia vivaci, ma è anche un ottimo punto d'accesso al mercato UE. Mentre costruisci il tuo team in Spagna, comprendere il volume paga è fondamentale. Tuttavia, le normative sul mercato del lavoro e le retribuzioni del paese possono ostacolare il tuo ingresso sul mercato.
Invece di affrontare da solo questa complessità, G-P offre una soluzione semplificata per tutte le tue esigenze lavorative. Questa guida illustra le considerazioni per la gestione delle buste paga in Spagna.
Come impostare le buste paga in Spagna
Consultare un fornitore esperto di buste paga in Spagna può aiutarti a garantire la conformità alle normative locali. Prima di poter assumere e pagare i dipendenti in Spagna, è necessario prima una presenza legale nel paese, il che di solito significa istituire una società sussidiaria. Questo processo prevede la registrazione presso l'Agenzia Tributaria spagnola e la Tesorería General de la Seguridad Sociale (Tesorería General de la Seguridad Sociale – TGSS).
Una volta registrato, devi raccogliere informazioni specifiche da ciascun dipendente per elaborare le buste paga, tra cui:
- Nome legale completo, indirizzo e data di nascita
- Numero di Identificazione Fiscale (Número de Identificación Fiscal – NIF) per cittadini spagnoli o Numero di Identità di Extranjero (Número de Identidad de Extranjero – NIE) per non cittadini
- Numero di Sicurezza Sociale
- Dettagli del conto bancario spagnolo
- Dati personali per scopi imposta sul reddito trattenuta (stato civile, familiari a carico, ecc.) tramite Modulo 145 (Modelo 145)
Un'alternativa più semplice è collaborare con un datore di lavoro di record (Employer of Record) come G-P. Con noi non è necessario costituire un'entità locale. Garantiamo il pieno rispetto di tutti gli obblighi in materia di retribuzioni e lavoro.
Tasse sui salari e previdenza sociale in Spagna
Il servizio paga in Spagna comporta detrazioni significative sia per i contributi imposta sul reddito che per quelli di previdenza sociale, che vengono trattenuti direttamente dalla busta paga di un indipendenti.
Spain personal imposta sul reddito (IRPF)
La Spagna applica un'imposta progressiva sul reddito personale (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF) ai redditi dipendenti. Le tariffe sono suddivise tra lo stato e le regioni autonome, portando a lievi variazioni. Le fasce fiscali progressive nazionali per 2025 sono:
- Fino a EUR 12,450: 19%
- EUR 12,450 a EUR 20,199: 24%
- EUR 20,200 a EUR 35,199: 30%
- EUR 35,200 a EUR 59,999: 37%
- EUR 60,000 a EUR 299,999: 45%
- Oltre 300EUR ,000: 47%
Contributi alla previdenza sociale in Spagna
Sia i datori di lavoro che i dipendenti danno contributi mensili al sistema di previdenza sociale. Questi fondi coprono pensioni, sussidi di disoccupazione, congedo parentale e i benefici sanitari spagnoli. I datori di lavoro devono assicurarsi che tutti i contributi siano calcolati correttamente per rispettare le linee guida spagnole sul salario. I contributi sono calcolati su una base salariale compresa tra un minimo legale e un massimo, che viene aggiornato annualmente.
- Spain employer contribution: Approximately 31.10% of an employee's contribution base. This includes payments for common contingencies (23.6%), unemployment (5.5%), professional training (0.6%), and the wage guarantee fund (FOGASA, 0.2%), plus a variable rate for occupational accidents.
- Spain employee contribution: Approximately 6.45% of an employee’s contribution base. This includes payments for common contingencies (4.8%), unemployment (1.55%), and professional training (0.10%).
Altre tasse sulle imprese spagnole
Le aziende che operano in Spagna sono inoltre soggette a un'aliquota standard di imposta sul reddito del 25% e a un'IVA (IVA) del 21%.
Elementi dell'amministrazione delle buste paga in Spagna
- Payment frequency: Salaries must be paid on a punctual, monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: By law or under most Collective Bargaining Agreements (CBAs), employees are entitled to two extra salary payments (pagas extraordinarias) per year, typically paid in July and December. These can also be paid prorated within the 12 monthly payments. Learn more about 13th-month pay by country.
- Payslip requirements: Employers must provide each employee with a detailed payslip (nómina) that follows an official model. It should clearly itemize gross earnings, all deductions for IRPF and social security, and the final net pay.
- Reporting and deadlines: Employers must report and remit withheld taxes and social security contributions to the authorities on a monthly or quarterly basis using specific forms (e.g., Modelo 111 for IRPF, RLC/RNT files for social security) and provide annual summaries (e.g., Modelo 190).
Opzioni di gestione delle buste paga in Spagna per le aziende
Le aziende che si espandono in Spagna hanno tre opzioni principali per gestire le buste paga:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Spain and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in Spanish labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Pagamento di lavoratori autonomi in Spagna
I lavoratori autonomi spagnoli sono responsabili della registrazione presso l'Agenzia delle Entrate spagnola e il sistema di Sicurezza Sociale nell'ambito del Regime Speciale per i Lavoratori Autonomi (RETA) prima di iniziare la loro attività. Devono emettere fatture formali per i loro servizi e devono presentare dichiarazioni trimestrali imposta sul reddito. I contributi alla sicurezza sociale per gli autónomos si basano sul loro reddito netto, con l'opzione di modificare la base dei contributi più volte all'anno.
Quando si assumono lavoratori autonomi in Spagna, ricorda che gli obblighi legali e fiscali differiscono notevolmente da quelli dei dipendenti. I lavoratori autonomi sono lavoratori autonomi e sono responsabili delle proprie dichiarazioni fiscali e dei contributi alla previdenza sociale.
Spain entitlement and scioglimento del contratto di lavoro terms
Le leggi sul lavoro in Spagna sono a protezione dei dipendenti. Una conformità legale contratto di assunzione dovrebbe delineare tutti i termini, inclusi quelli per lo scioglimento del contratto di lavoro. Licenziare un dipendente è altamente regolamentato. Se uno scioglimento del contratto di lavoro viene ritenuto ingiusto da un tribunale, il datore di lavoro deve o reintegrare il dipendente o pagare il rapporto multato.
Per i contratti firmati dopo il 12febbraio 2012, questo rapporto di finanziamento viene calcolato come 33 giorni di stipendio per anno di servizio, limitato a 24 mesi di stipendio.
Semplifica la tua busta paga in Spagna con G-P
G-P è il datore di lavoro di riferimento classificato al #1 da tutti i principali analisti del settore. Gestiamo l'intero ciclo di vita dei dipendenti, inclusa la gestione delle buste paga, per i vostri team in 180+ paesi. Ricevi stipendi puntuali e senza errori con opzioni di pagamento flessibili e aggiungi facilmente bonus, commissioni ed eccezioni in pochi clic.
G-P Employer of Record è il partner preferito per le principali piattaforme di GESTIONE DEL CAPITALE UMANO, Organizzazione di lavoro professionale (PEO) e buste paga. Riunisci i dati della tua forza lavoro in un unico luogo per mantenere i flussi di lavoro esistenti, garantendo al contempo dati coerenti e accurati tra i tuoi sistemi integrati.
Prenota una demo per saperne di più sui nostri prodotti globali per l'occupazione e sulle soluzioni Employer of Record in Spagna.
