La Spagna è conosciuta per la sua vivace cultura e storia, ma è anche un ottimo gateway per il mercato dell'UE. Mentre costruisci il tuo team in Spagna, capire il libro paga è fondamentale. Tuttavia, le normative sul mercato del lavoro e sui salari del paese possono far deragliare l'ingresso nel mercato. 

Invece di affrontare questa complessità da sola G-P , ha una soluzione semplificata per tutte le tue esigenze di impiego. Questa guida illustra le considerazioni per la gestione del libro paga in Spagna.

Come impostare il libro paga in Spagna

La consulenza con un esperto fornitore di buste paga in Spagna può aiutarti a garantire la conformità alle normative locali. Prima di poter assumere e pagare dipendenti in Spagna  , è necessario prima una presenza legale nel paese, che in genere significa costituire una società sussidiaria. Questo processo comporta la registrazione presso l'Agenzia delle Entrate spagnola (Agencia Tributaria) e il Tesoro generale della sicurezza sociale (Tesorería General de la Seguridad Social - TGSS).

Una volta registrato, è necessario raccogliere informazioni specifiche da ciascun dipendente per elaborare il libro paga, tra cui:

  • Nome legale completo, indirizzo e data di nascita

  • Numero di identificazione fiscale (Número de Identificación Fiscal – NIF) per i cittadini spagnoli o numero di identità dello straniero (Número de Identidad de Extranjero – NIE) per i non cittadini

  • Numero di previdenza sociale

  • Dati del conto bancario spagnolo

  • Dati personali ai fini della ritenuta d’imposta sul reddito (stato civile, persone a carico, ecc.) tramite il Modulo 145 (Modello 145)

Un'alternativa più semplice è quella di collaborare con un datore di lavoro registrato (EOR ) come G-P. Con noi, non è necessario  creare un'entità locale. Garantiamo la piena conformità a tutti gli obblighi in materia di buste paga e occupazione.

Tassazioni salariali e previdenza sociale in Spagna

Il libro paga in Spagna comporta detrazioni significative sia per l'imposta sul reddito che per i contributi previdenziali, che vengono trattenuti direttamente dal libro paga di un dipendente.

Imposta sul reddito personale in Spagna (IRPF)

La Spagna applica un'imposta progressiva sul reddito personale (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - IRPF) ai guadagni dei dipendenti. Le tariffe sono divise tra lo stato e le regioni autonome, portando a variazioni minori. Le fasce fiscali progressive nazionali per 2025 sono:

  • Fino a 12.450 EUR: 19%

  • Da EUR 12.450 a EUR20.199: 24%

  • Da EUR 20.200 a EUR35.199: 30%

  • Da EUR 35.200 a EUR59.999: 37%

  • Da EUR 60.000 a EUR299.999: 45%

  • Oltre 300.000 EUR: 47%

Contributi alla previdenza sociale in Spagna

Sia i datori di lavoro che i dipendenti apportano contributi mensili al sistema di previdenza sociale. Questi fondi coprono le pensioni, i sussidi di disoccupazione, il congedo parentale e le prestazioni sanitarie della Spagna. I datori di lavoro devono garantire che tutti i contributi siano calcolati correttamente per rispettare le linee guida spagnole sul libro paga. I contributi sono calcolati su una base salariale compresa tra un minimo e un massimo legale, che viene aggiornata annualmente.

  • Contributo del datore di lavoro in Spagna: circa il 31.10% della base contributiva di un dipendente. Ciò include i pagamenti per le contingenze comuni (23.6%), la disoccupazione (5.5%), la formazione professionale (0.6%) e il fondo di garanzia salariale (FOGASA, 0.2%), più un tasso variabile per gli infortuni sul lavoro.

  • Contributo dei dipendenti in Spagna: circa il 6.45% della base contributiva di un dipendente. Ciò include i pagamenti per contingenze comuni (4.8%), disoccupazione (1.55%) e formazione professionale (0.10%).

Altre tasse commerciali in Spagna

Le società che operano in Spagna sono inoltre soggette a un’aliquota standard dell’imposta sul reddito delle società del 25% e a un’imposta sul valore aggiunto (IVA) del 21%.

Elementi di gestione del libro paga in Spagna

  • Frequenza di pagamento : gli stipendi devono essere pagati su base puntuale e mensile.

  • 13th- and 14th-month salary: By law or under most Collective Bargaining Agreements (CBAs), employees are entitled to two extra salary payments (pagas extraordinarias) per year, typically paid in July and December. Questi possono anche essere pagati proporzionalmente entro i 12 pagamenti mensili. Scopri di più sulla retribuzione di 13 mesi per paese.

  • Requisiti per le buste paga: i datori di lavoro devono fornire a ciascun dipendente una busta paga dettagliata (nómina) che segua un modello ufficiale. Dovrebbe chiaramente specificare i guadagni lordi, tutte le detrazioni per l'IRPF e la previdenza sociale e la retribuzione netta finale.

  • Reporting and deadlines: Employers must report and remit withheld taxes and social security contributions to the authorities on a monthly or quarterly basis using specific forms (e.g., Modelo 111 for IRPF, RLC/RNT files for social security) and provide annual summaries (e.g., Modelo 190).

Opzioni di libro paga in Spagna per le aziende

Le aziende che si espandono in Spagna hanno tre opzioni principali per la gestione del libro paga:

  • Busta paga interna : una società con una filiale registrata in Spagna e un grande team delle risorse umane può gestire il libro paga internamente. Questo approccio richiede l'assunzione di personale con esperienza nel diritto del lavoro e fiscale spagnolo ed è spesso più adatto per le grandi organizzazioni con un impegno a lungo termine nel paese.

  • Collaborare con un Employer of Record (EOR ): Lavorare con un Employer of Record come è G-P l’opzione più efficiente e sicura. In qualità di Employer of Record G-P , gestisce tutti gli obblighi in materia di buste paga, tasse e conformità, consentendoti di concentrarti sulla crescita della tua attività.

  • G-P Contractor™ : Sebbene gli appaltatori indipendenti non facciano parte del libro paga, alcune aziende si affidano a questo tipo di lavoratore per progetti specializzati. Con , puoi G-P Contractor assumere  e pagare appaltatori in 190 paesi e la tua valuta preferita, utilizzando un portafoglio digitale, un bonifico bancario o una carta virtuale.

Pagare appaltatori indipendenti in Spagna

Gli appaltatori indipendenti spagnoli sono responsabili della registrazione presso l'Agenzia fiscale spagnola e il sistema di previdenza sociale nell'ambito del regime speciale per i lavoratori autonomi (RETA) prima di iniziare la loro attività. Devono emettere fatture formali per i loro servizi e sono tenuti a presentare dichiarazioni dei redditi trimestrali. I contributi previdenziali per l’autunno si basano sul loro reddito netto effettivo, con la possibilità di adeguare la base contributiva più volte all’anno.

Quando si ingaggiano appaltatori indipendenti in Spagna, ricordare che gli obblighi legali e fiscali differiscono significativamente da quelli per i dipendenti. Gli appaltatori indipendenti sono lavoratori autonomi e sono responsabili delle proprie dichiarazioni fiscali e dei contributi previdenziali.

Termini di diritto e risoluzione per la Spagna

Le leggi sul lavoro in Spagna proteggono i dipendenti. Un contratto di lavoro conforme alla legge dovrebbe delineare tutti i termini, compresi quelli per la risoluzione. L’abbandono di un dipendente è altamente regolamentato. Se un licenziamento è ritenuto ingiusto da un tribunale, il datore di lavoro deve ripristinare il dipendente o pagare il licenziamento. 

Per i contratti firmati dopo il 12 febbraio 2012, questa liquidazione è calcolata come salario di 33 giorni per anno di servizio, limitato a 24 mesi di stipendio.

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