Hiszpania słynie z bogatej kultury i historii, ale jest również świetną bramą do europejskiego rynku. Gdy zakładasz swój ZESPÓŁ w Hiszpanii, zrozumienie kwestii płac jest kluczowe. Jednakże krajowe przepisy dotyczące rynku pracy i płac mogą wykoleić Twoje wejście na rynek.
Zamiast samodzielnie poruszać się po tej złożoności, G-P ma uproszczone rozwiązanie dla wszystkich Twoich potrzeb związanych z zatrudnieniem. Ten przewodnik przedstawia kwestie związane z zarządzaniem płacami w Hiszpanii.
Jak skonfigurować listę płac w Hiszpanii?
Skorzystanie z pomocy doświadczonego dostawcy usług kadrowo-płacowych w Hiszpanii może pomóc w zapewnieniu zgodności z lokalnymi przepisami. Zanim będziesz mógł Organizować zatrudnienia i wypłacać pracownikom w Hiszpanii, najpierw musisz mieć legalną obecność w kraju, co zazwyczaj oznacza założenie spółki zależnej. Proces ten obejmuje rejestrację w hiszpańskiej Agencji Podatkowej (Agencia Tributaria) oraz Generalnym Skarbie Bezpieczeństwa Społeczności (Tesorería General de la Seguridad Społeczność – TGSS).
Po rejestracji muszą Państwo zebrać określone informacje od każdego pracownika w celu przetworzenia listy płac, w tym:
- Pełne imię i nazwisko, adres i data urodzenia
- Numer identyfikacyjny podatkowy (Número de Identificación Fiscal – NIF) dla obywateli Hiszpanii lub numer tożsamości cudzoziemca (Número de Identidad de Extranjero – NIE) dla osób niebędących obywatelami
- Numer bezpieczeństwa Społeczności
- Szczegóły konta bankowego w Hiszpanii
- Dane osobowe dla celów podatku dochodowego potrącenia (stan cywilny, osoby na utrzymaniu itp.) za pośrednictwem formularza 145 (Modelo 145)
Prostszą alternatywą jest współpraca z pracodawcą formalnym (pracodawca formalny), takim jak G-P. U nas nie musisz zakładać lokalnego podmiotu. Zapewniamy pełną realizację wszystkich obowiązków związanych z płacami i zatrudnieniem.
Podatki od wynagrodzeń i ubezpieczenie społeczne w Hiszpanii
Płace w Hiszpanii wiążą się ze znacznymi potrąceniami zarówno z podatku dochodowego, jak i składek na ubezpieczenie społeczne, które są pobierane bezpośrednio z listy płac pracownika.
Hiszpański podatek dochodowy od osób fizycznych (IRPF)
Hiszpania stosuje progresywny podatek dochodowy od osób fizycznych(Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas - IRPF) do zarobków pracowników. Stawki są podzielone między stan i regiony autonomiczne, co prowadzi do niewielkich różnic. Krajowe progresywne stawki podatkowe dla 2025 są następujące:
- Do EUR 12,450: 19%
- EUR 12,450 do EUR 20,199: 24%
- EUR 20,200 do EUR 35,199: 30%
- EUR 35,200 do EUR 59,999: 37%
- EUR 60,000 do EUR 299,999: 45%
- Powyżej 300EUR ,000: 47%
Składki na ubezpieczenie społeczne w Hiszpanii
Zarówno pracodawcy, jak i pracownicy wpłacają miesięczne składki na system ubezpieczenia społecznego. Fundusze te obejmują emerytury, zasiłki dla bezrobotnych, urlop rodzicielski oraz hiszpańskie świadczenia zdrowotne. Pracodawcy muszą zadbać o to, aby wszystkie składki były obliczane prawidłowo i zgodne z hiszpańskimi wytycznymi dotyczącymi wynagrodzeń. Wpłaty są obliczane na podstawie płaca między minimalnym a maksymalnym poziomem prawnym, który jest aktualizowany corocznie.
- Spain employer contribution: Approximately 31.10% of an employee's contribution base. This includes payments for common contingencies (23.6%), unemployment (5.5%), professional training (0.6%), and the wage guarantee fund (FOGASA, 0.2%), plus a variable rate for occupational accidents.
- Spain employee contribution: Approximately 6.45% of an employee’s contribution base. This includes payments for common contingencies (4.8%), unemployment (1.55%), and professional training (0.10%).
Inne podatki biznesowe w Hiszpanii
Spółki działające w Hiszpanii podlegają również standardowej stawce podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 25% oraz podatkowi od wartości dodanej (VAT) w wysokości 21% .
Elementy administracji płac w Hiszpanii
- Payment frequency: Salaries must be paid on a punctual, monthly basis.
- 13th- and 14th-month salary: By law or under most Collective Bargaining Agreements (CBAs), employees are entitled to two extra salary payments (pagas extraordinarias) per year, typically paid in July and December. These can also be paid prorated within the 12 monthly payments. Learn more about 13th-month pay by country.
- Payslip requirements: Employers must provide each employee with a detailed payslip (nómina) that follows an official model. It should clearly itemize gross earnings, all deductions for IRPF and social security, and the final net pay.
- Reporting and deadlines: Employers must report and remit withheld taxes and social security contributions to the authorities on a monthly or quarterly basis using specific forms (e.g., Modelo 111 for IRPF, RLC/RNT files for social security) and provide annual summaries (e.g., Modelo 190).
Opcje płacowe w Hiszpanii dla firm
Firmy ekspansujące działalność w Hiszpanii mają trzy główne opcje zarządzania płacami:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in Spain and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in Spanish labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Wypłaty niezależnych wykonawców w Hiszpanii
Hiszpańscy niezależni wykonawcy są odpowiedzialni za rejestrację w Hiszpańskim Urzędzie Skarbowym oraz w systemie bezpieczeństwa Społeczność w ramach Specjalnego Reżimu dla Pracowników Samozatrudnionych (RETA) przed rozpoczęciem działalności. Muszą wystawiać formalne faktury za swoje usługi oraz składać kwartalne zeznania podatkowe dochodowy. Składki na bezpieczeństwo Społeczności dla autónomos są oparte na ich rzeczywistej sieci dochód, z możliwością wielokrotnej zmiany bazy wpłat w ciągu roku.
Zatrudniając niezależnych wykonawców w Hiszpanii, pamiętaj, że obowiązki prawne i podatkowe znacznie różnią się od obowiązków pracowników. Niezależni kontrahenci są osobami samozatrudnionymi i odpowiadają za własne rozliczenia podatkowe oraz składki na ubezpieczenie społeczne.
Hiszpania uprawnienie i zwolnienie z warunków pracy
Prawo pracy w Hiszpanii chroni pracowników. Zgodność prawna z przepisami umowa o pracę powinna określać wszystkie warunki, w tym te zwolnienie z pracy. Zwolnienie pracownika jest ściśle regulowane. Jeśli zwolnienie z pracy zostanie uznane przez sąd za niesprawiedliwe, pracodawca musi albo przywrócić pracownika do pracy, albo wypłacić odprawę.
W przypadku umów podpisanych po 12 lutym 2012 odprawa ta jest obliczana jako 33 dni płacenia za każdy rok świadczenia usług, ograniczone do 24 miesięcy płacenia.
Usprawnij swoją listę płac w Hiszpanii dzięki G-P
G-P to #1 formalnie oceniany pracodawca przez wszystkich czołowych analityków branżowych. Zarządzamy całym cyklem życia pracownika, w tym wynagrodzeniami, dla Twoich zespołów w 180+ krajach. Uzyskaj terminową, bezbłędną wypłatę wynagrodzeń dzięki elastycznym opcjom płatności i z łatwością dodawaj premie, prowizje i wyjątki zaledwie kilkoma kliknięciami.
G-P pracodawca formalny jest preferowanym partnerem dla wiodącego ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM LUDZKIM, Organizacja ds. zatrudnienia profesjonalnego oraz platformy płacowe. Zgromadzcie dane personalne w jednym miejscu, aby utrzymać istniejące przepływy pracy, gwarantując jednocześnie spójne i dokładne dane w ramach zintegrowanych systemów.
Umów się na demo, aby dowiedzieć się więcej o naszych globalnych produktach zatrudnienia oraz rozwiązaniach pracodawca formalny w Hiszpanii.
