Wielka Brytania oferuje niezrównane Zaplecze kadrowe do rozwoju Państwa firmy ZESPÓŁ, ale zarządzanie krajowymi przepisami płacowymi jest skomplikowane. Od obliczania podatków po spełnianie rygorystycznych wymogów sprawozdawczych, praca administracyjna to praca na pełen etat.
There’s a simpler way to navigate U.K. payroll. Let G-P’s Global Employment Platform handle the complexity for you. Here’s what you need to know when managing payroll services in the U.K.
Jak skonfigurować listę płac w Wielkiej Brytanii?
Using payroll services in the U.K. helps you comply with local regulations. But before you can hire and pay your team members, you need a legal presence in the country, which usually means setting up a subsidiary in the U.K.
Po utworzeniu podmiotu muszą Państwo zarejestrować się jako pracodawca w HMRC przed wypłaceniem wynagrodzenia pracownikom. Pozwala to na prowadzenie listy płac i raportowanie wynagrodzeń pracowników oraz potrąceń do HMRC. Następnie mogą Państwo dodać pracowników do systemu płacowego i przekazywać ich dane za pośrednictwem regularnych raportów płacowych. Rejestracja może potrwać do pięciu dni roboczych, więc proszę zacząć wcześniej, aby uniknąć opóźnień.
Następnie proszę zebrać informacje od każdego członka zespołu, w tym:
- Dane osobowe, takie jak imię i nazwisko, adres (w tym kod pocztowy), data urodzenia i numer ubezpieczenia społecznego (NI).
- Formularz P45 z poprzedniego miejsca pracy
- The HMRC’s starter checklist, filled out by the employee if they don’t have a P45
- Dane bankowe
- Uprawnienia do emerytury w miejscu pracy
Będą Państwo musieli korzystać z oprogramowania płacowego, które jest uznawane przez HMRC i obsługuje raportowanie informacji w czasie rzeczywistym (RTI), ponieważ jest to wymóg prawny dotyczący listy płac w Wielkiej Brytanii.
An easier alternative is to partner with an employer of record (EOR) like G-P. We handle payroll with 99% accuracy, so your team is always paid on time. With us, you don’t have to set up a local entity or worry about payroll admin. We ensure full compliance with all payroll and employment obligations.
Podatki od wynagrodzeń i ubezpieczenie społeczne w Wielkiej Brytanii
Wszyscy brytyjscy pracodawcy korzystają z systemu Pay As You Earn (Płać jak zarabiasz), aby odliczyć podatek dochodowy pracownika i składki NI (NIC).
Brytyjski podatek dochodowy osobisty (Pay As You Earn)
Podatek dochodowy jest progresywny w Anglii, Walii i Irlandii Północnej. Standardowy dodatek osobisty, czyli to, ile ktoś może zarobić przed zapłaceniem podatku, wynosi 12,570. Stawki 2025/2026 podatku dochodowego są następujące:
- Basic rate: 20% on income from GBP 12,571–50,270
- Higher rate: 40% on income from GBP 50,271–125,140
- Additional rate: 45% on income over GBP 125,140
W Szkocji obowiązują inne stawki podatku dochodowego. Dla 2025/2026, są to:
- Starter rate: 19% on income from GBP 12,571–14,876
- Basic rate: 20% on income from GBP 14,877–26,561
- Intermediate rate: 21% on income from GBP 26,562–43,662
- Higher rate: 42% on income from GBP 43,663–75,000
- Advanced rate: 45% on income from GBP 75,001–125,140
- Top rate: 48% on income over GBP 125,140
Składki na ubezpieczenie społeczne w Wielkiej Brytanii
Pracodawcy i pracownicy wpłacają składki do systemu ubezpieczeń społecznych. NIC finansują świadczenia państwowe, w tym państwową emeryturę.
- U.K. employer contribution: 13.8% on all employee earnings above GBP 9,100 per year
- U.K. employee contribution: 8% on earnings from GBP 12,570–50,270, and 2% on earnings above this limit
Pracownicy pracujący po przekroczeniu państwowego wieku emerytalnego (obecnie 66) nie płacą składek NIC, ale pracodawcy nadal muszą opłacać ich składki.
Inne podatki biznesowe w Wielkiej Brytanii
Brytyjskie firmy również mogą być zmuszone do zarządzania:
- Corporation tax: Paid on company profits. Rates are 25% for profits over GBP 250,000 and 19% for profits up to GBP 50,000, with marginal relief available between these thresholds.
- Value added tax (VAT): Applied to most goods and services. The standard rate is 20%, with reduced and zero rates for certain items. Businesses must register if taxable turnover exceeds GBP 90,000 in a 12-month period.
- Apprenticeship levy: Applies to employers with an annual pay bill over GBP 3M. Charged at 0.5% of the pay bill, with a GBP 15,000 annual allowance.
- Other sector-specific taxes and levies: More obligations may apply depending on the industry.
Elementy administracji płac w Wielkiej Brytanii
- Payment frequency: There’s no legal requirement for how often employees should be paid. Instead, the pay frequency depends on what’s agreed in the employment contract. The most common payroll cycles are monthly for salaried staff, and weekly for hourly or temporary workers. Fortnightly payments aren’t as common.
- A 13miesięczna płaca : These aren’t mandatory. Any bonuses are up to the employer and usually outlined in the employment contract.
- Payslip requirements: Employers provide every employee with an itemized payslip on or before payday. The payslip must show gross and net pay, all deductions, and hours worked (if pay varies by time worked).
- Reporting and deadlines: Employers submit a full payment submission (FPS) to HMRC on or before each employee’s payday, reporting pay and deductions for every employee paid in that cycle. PAYE and NI must be paid to HMRC by the 22 of the following month if paying electronically, or by the 19 if paying by post.
Opcje płacowe dla firm w Wielkiej Brytanii
Firmy rozszerzające swoją działalność na Wielką Brytanię mają trzy główne opcje zarządzania listą płac:
- Internal payroll: A company with a registered subsidiary in the U.K. and a large HR team can manage payroll internally. This approach requires hiring staff with expertise in U.K. labor and tax law and is often best suited for large organizations with a long-term commitment to the country.
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
Wynagradzanie niezależnych wykonawców w Wielkiej Brytanii.
U.K. independent contracts are responsible for registering for self-assessment with HMRC and paying their own income tax and NICs. They don’t pay PAYE. They pay their taxes directly through the self-assessment process.
Niezależny wykonawca, którego obroty przekraczają 90,000 GBP rocznie, musi się zarejestrować i pobierać podatek VAT od swoich usług. Firmy płacą ten podatek VAT wykonawcy jako część faktury. Zatrudniając niezależnych wykonawców w Wielkiej Brytanii, pamiętaj, że obowiązki prawne i podatkowe znacznie różnią się od tych dla pracowników.
Under IR35, also known as off-payroll working, medium and large businesses must assess whether a contractor working through a personal service company is in an “employee-like” role. If so, the business may need to apply PAYE and NICs as if the contractor were an employee.
Reliable payroll services in the U.K. can help you manage these requirements and keep operations running smoothly.
Uprawnienia w Wielkiej Brytanii i warunki zwolnienia z pracy
W przypadku ustania stosunku pracy, wynagrodzenie końcowe musi obejmować wszystkie zaległe wynagrodzenia oraz część należności za urlop wypoczynkowy. Pracodawcy muszą udzielić wypowiedzenia, z minimalnymi okresami prawnymi opartymi na długości zatrudnienia:
- 1 week’s notice for service between one month and two years
- 1 week’s notice for each full year of service between two and 12 years
- 12 weeks’ notice for 12 or more years of service
Umowy o pracę mogą określać dłuższe okresy wypowiedzenia. Pracownicy z ponad dwuletnim ciągłym stażem pracy, którzy zostali zwolnieni, otrzymują ustawową odprawę (SRP).
Niech G-P zarządza Państwa listą płac w Wielkiej Brytanii
G-P is the #1 rated EOR by all top industry analysts. We manage the entire employee lifecycle, including payroll, for your teams in 180+ countries. Get on-time, error-free payroll with flexible payment options and easily add bonuses, commissions, and exceptions in just a few clicks.
G-P EOR is the preferred partner for leading HCM, PEO, and payroll platforms. Bring your workforce data together in one place to maintain existing workflows while guaranteeing consistent and accurate data across your integrated systems.
Book a demo to learn more about our global employment products and EOR solutions in the U.K.
