成功地将业务扩展到加拿大需要雇用有才华的当地劳动力，并驾驭该国复杂的工资和税务法规。 了解法定缴款、预扣税和报告要求至关重要，这样您才能合规地向团队付款。
加拿大薪资的主要方面
在加拿大管理工资涉及遵守联邦和省/地区法律。 关键组成部分包括所得税预扣税、社会保障缴款和具体的报告规则。
加拿大所得税预扣税
加拿大在联邦和省级都采用累进税制。 雇主必须从员工收入中预扣所得税，并将其汇给加拿大税务局 （CRA）。 截至 2025 年 7 月，联邦所得税等级为：
• 收入最高 57,692
加元为 15%• 收入最高 57,692 加元为 20.5%，最高 115,384
加元为 115,384 加元为 26%• 收入最高 178,867
加元为 29%178,867最高 252,987
加元为 252,987 加元为 33%
除联邦税外，雇主还必须预扣省或地区所得税，因司法管辖区而异。
加拿大社会保障贡献
强制性社会保障缴款从每份工资中扣除。 这些主要是联邦计划，魁北克省有一个明显的例外。
加拿大养老金计划（CPP）：提供退休，残疾和幸存者福利。 2025 年，员工和雇主的供款率为养老金收入的 5.95%，最高为年度最高收入。
• 就业保险 （EI）：为失业、疾病或怀孕等情况提供临时收入支持。 2025 年，员工缴费率为 1.66%，雇主缴费为该金额的 1.4 倍 （2.324%），最高为年度最高缴费额。
• 魁北克特定的计划：在魁北克有员工的公司必须为魁北克养老金计划（QPP）和魁北克父母保险计划（QPIP）而不是联邦CPP和EI计划做出贡献。 它们有不同的贡献率和最高贡献率。
加拿大薪资频率和工资单
省就业标准设定最低工资频率，通常为每半月或每两周一次。 每月工资周期不常见，通常不合规。 每份工资单（工资单）必须清楚地详细说明工资周期、总收入和净收入、工作时间、工资标准以及所有扣除项的明细列表，包括税项、CPP/QPP 和 EI/QPIP。
加拿大公司薪资选项
在加拿大，企业有三种主要的薪资管理选项：
• 内部薪资：在加拿大设立子公司后，公司可以在内部管理薪资。 这种方法提供直接控制，但需要对当地专业知识进行大量投资，以确保符合复杂的多层法规。
• 本地薪资提供商：公司可以雇用加拿大薪资供应商来处理付款。 虽然这卸载了一些行政任务，但记录雇主仍然对所有计算和合规性负有法律责任。
• 创纪录雇主 （EOR） 合作伙伴：与 G-P 等全球 EOR 合作，您可以在加拿大雇用和支付员工，而无需设立当地实体。 EOR 处理薪资、税务、福利和合规的各个方面，降低风险并加速您的市场进入。
如何在加拿大设置传统工资单
如果您选择不使用 EOR，设置工资单需要几个步骤：
1. 在联邦或特定省份注册法人实体。
2. 从 CRA 处获得业务编号 （BN）（如果在魁北克运营，则获得魁北克企业编号 （NEQ））
33. 向 CRA 开立薪资计划账户（称为 RP 账户）。
4. 根据需要向省级机构注册，例如安大略省的工作场所安全和保险委员会 （WSIB）。
5. 建立一个流程，以准确计算预扣税，及时汇款，并为每个工资周期发放合规工资单。
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