西班牙以其充滿活力的文化和歷史而聞名，但也是通往歐盟市場的大門。 在西班牙建立團隊時，了解薪資至關重要。 然而，該國的勞動市場和薪資法規可能會阻礙您的市場進入。 

與其單單處理這種複雜程度， G-P 就有了一個簡化的解決方案，滿足您的所有就業需求。 本指南概述在西班牙管理薪資的考慮因素。

如何在西班牙設立薪資

在西班牙諮詢專業薪資提供商，可以幫助您確保遵守當地法規。 在西班牙聘請和支付僱員之前，首先您需要  在該國家/地區設立法律業務，通常意味著設立子公司。 此程序涉及向西班牙稅務局（Agencia Tributaria）及一般社會保障財政部（Tesorería General de la Seguridad Social – TGSS）登記。

註冊後，您必須向每位員工收集具體資訊，以處理薪資，包括：

  • 法定全名、地址及出生日期

  • 西班牙公民的稅務識別號碼（Número de Identificación Fiscal – NIF）或非公民的外國人身份號碼（Número de Identidad de Extranjero – NIE）

  • 社會保障號碼

  • 西班牙銀行帳戶詳情

  • 透過表格 145 （Modelo 145）用於所得稅預扣目的的個人資料（婚姻狀況、受養人等）

一個更簡單的選擇是與 名義僱主（EOR） 合作，例如 G-P。 與我們一起，您不必  設立本地實體。 我們確保完全遵守所有薪資和就業義務。

西班牙的工資稅和社會保障

西班牙的薪資涉及對所得稅和社會保障供款進行重大扣除，直接從員工的薪資中扣留。

西班牙個人所得稅 （IRPF）

西班牙對僱員收入徵收逐步個人入息稅（Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF）。 費率在州和自治地區之間分割，導致微小的變化。 2025 國家漸進式稅務括號為：

  • 最高 12,450 歐元： 19%

  • 歐元12,450至歐元20,199：24%

  • 歐元20,200至歐元35,199：30%

  • 歐元35,200至歐元59,999：37%

  • 歐元60,000至歐元299,999：45%

  • 300,000 歐元以上： 47%

西班牙社會保障供款

僱主和僱員每月對社會保障系統作出貢獻。 這些資金包括退休金、失業救濟金、育兒假和 西班牙的醫療保健福利。 僱主必須確保所有供款均正確計算，以符合西班牙的薪資指引。 供款以最低至最高法定薪金計算，每年更新一次。

  • 西班牙僱主供款： 員工供款基數約31.10%。 這包括為常見偶然事件（23.6%）、失業（5.5%）、專業培訓（0.6%）和工資保證基金（FOGASA， 0.2%）付款，以及職業意外的可變利率。

  • 西班牙員工供款： 員工供款基數約6.45%。 這包括為常見應急（4.8%）、失業（1.55%）和專業培訓（0.10%）付款。

其他西班牙商業稅

在西班牙經營的公司亦須繳納 25% 的標準公司所得稅率和 21% 的增值稅 （VAT）。

西班牙的薪資管理要素

  • 付款頻率： 薪金必須按時每月支付。

  • 第 13th- 和第 14 個月的薪金： 根據法律或大多數集體談判協議 （CBA），員工有權每年獲得兩次額外薪金支付（pagas extraordinarias），通常在 7 月和 12 月支付。 這些也可以在 12 個月支付中按比例支付。 按國家/地區了解更多關於第 13 個月薪酬的資訊。

  • 工資單要求： 僱主必須按照正式模式向每位員工提供詳細工資單（nómina）。 它應該明確列出總收入、IRPF 和社會保障的所有扣除額以及最終淨工資。

  • 報告和截止日期： 僱主必須每月或每季度使用特定表格（例如：IRPF 的 Modelo 111 、社會保障的 RLC/RNT 檔案）向當局報告和匯出預扣稅和社會保障供款，並提供年度摘要（例如： Modelo 190）。

公司的西班牙薪資選項

擴展至西班牙的公司有三個主要的薪資管理選擇：

  • 內部薪資： 一家在西班牙註冊子公司的公司和一個大型人力資源團隊可以管理內部薪資。 這種方法需要僱用精通西班牙勞動和稅法的員工，並且通常最適合對該國有長期承諾的大型組織。

  • 與名義僱主 （EOR） 合作： 與名義僱主合作 G-P 是最有效和安全的選擇。 作為名義僱主， G-P 處理所有薪資、稅務和合規義務，讓您專注於發展業務。

  • G-P Contractor™ ： 雖然獨立承包商不是薪資的一部分，但有些公司依靠這種工人類型進行專門項目。 透過 G-P Contractor ，您可以使用  電子錢包、銀行轉帳或虛擬卡在 190 個國家/地區聘請承包商並支付您選擇的貨幣。

在西班牙向獨立承包商付款

西班牙獨立承包商 負責在開展其活動前，先在西班牙稅務局和社會保障制度下註冊自僱工人特殊制度（RETA）。 他們必須就其服務發出正式發票，並須提交季度所得稅申報表。 utónomos 的社會保障供款乃基於其實際淨收入，可選擇每年多次調整供款基數。

在西班牙聘用獨立承包商時，請記住法律和稅務義務與僱員的法律和稅務義務有重大差異。 獨立承包商為自僱人士，並負責自己的報稅和社會保障供款。

西班牙權利及終止條款

西班牙的勞動法保護員工。 合規僱傭合約 應概述所有條款，包括終止條款。 解僱員工受到高度監管。 如果法院認為終止是不公平的，僱主必須恢復僱員或支付遣散費。 

於 2010 年 2 月 12 日 2 月 2012 日後簽署的合約，此遣散費以服務年 33 天的薪金計算，上限為 24 個月的薪金。

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