その強い経済、地理的に有利な場所、理想的な課税条件、貿易協定を通じた多数の国際市場へのアクセスにより、カナダは企業が世界的に成長するための魅力的な場所です。 ただし、カナダでチームを構築する際には、従業員と独立請負業者の違いと、その雇用、管理、支払い方法を知る必要があります。
独立請負業者を正しく分類し、支払うことは非常に重要です。カナダの独立請負業者を特徴づけるものを定義し、その支払い方法をいくつか見てみましょう。
カナダの従業員と請負業者の違い
カナダでは、他の多くの国と同様に、従業員と請負業者の違いは、仕事と福利厚生の大きな違いにかかっています。 ケベック州では、ケベック州民法が労働者の身分を決定します。 その他の法域では、カナダ歳入庁（CRA）が、以下の要因を総合的に調査します。
1. 給与支払い管理と税金
カナダで従業員を雇用する場合、通常は定期的に支払い、給与から給与税を徴収します。 これらの税金は、通常、雇用主と従業員が拠出する社会保障プログラムに入ります。
一方、請負業者を雇う場合、請負業者は通常、業務終了時に支払請求書を提出します。 これらを支払う場合、給与から給与税を源泉徴収したり、社会保障基金に拠出したりすることはありません。 請負業者は、雇用主の拠出金の恩恵を受けることなく、税金を通じて社会保障に自ら拠出する責任があります。
2. 福利厚生
カナダの従業員は、通常、雇用主から特定の報酬と福利厚生を受け取ります。 有給休暇、州の有給休暇、病気休暇や産休などの追加休暇を取得できます。 カナダの従業員は、通常、居住する州を通じて健康保険を受け取りますが、多くの雇用主は、無料の州ケアを補完するために従業員に追加の福利厚生を提供することを選択します。
請負業者は、カナダの従業員が雇用主から通常受け取る福利厚生を受ける権利はありません。 病気になり、休暇を取る必要がある場合、その時間は無給です。 彼らは、企業から公式の有給の州休日、退職、または健康上の利益を受け取っていません。
カナダの請負業者は、自分の給与税を支払わなければならず、 雇用主の給付を受けないので、多くの場合、従業員よりも高額の給与を要求し、受け取ります。 彼らが指示できる報酬が高いほど、請負業者として働くことの経済的な欠点の一部を相殺するのに役立ちます。
3. 通知および退職
カナダには任意雇用がないため、カナダの従業員は、会社が契約の終了を希望する場合、通常、通知期間を受ける権利があります。 多くの国・地域では、退職金も支給されます。
一方、カナダの請負業者は通常、通知期間や退職金を受け取っていないため、企業は従業員との関係よりも簡単に請負業者との関係を終了できます。 請負業者との関係は、自然に終了する短期的な取り決めである可能性も高くなります。
4. 仕事上の関係の種類
カナダの請負業者と従業員のもう一つの重要な違いは、従業員は通常会社と部下の関係を持っているのに対し、請負業者はそうではないということです。
カナダの裁判所や税務当局は、企業とその労働者の間に存在する関係の種類を決定する際に、複数の要因を考慮することがよくあります。
- 両当事者の主観的意図： この基準は、書面による合意または契約が何を示しているかを含め、関係の 両当事者の初期計画を評価する。
- 関係に関する客観的な事実： この基準は、実際に関係を評価し、両当事者の表明された意図に従っているかどうかを判断することを含みます。
- 作業 のコントロール： この要因には、従業員が自分の作業方法に柔軟性があるかどうか、つまり、会社の指示を受けるか、自律的に作業できるかどうかが含まれます。 柔軟性と管理性が高い労働者は、請負業者になる可能性が高くなります。
- ツールの所有権： 請負業者は、従業員よりも頻繁に独自のツールを提供し、使用します。 会社が提供するリソースを使用する労働者は、雇用者と従業員の関係にある可能性が高くなります。
- 利益の可能性： この要因は、労働者が質の高い仕事からより多く利益を得る可能性を評価します。 時間給や給与が設定された従業員は、通常、利益を得る機会が少なくなります。 請負業者は、より効率的に作業したり、より高い手数料を請求する評判と経験を持つことで、利益を高めることがよくあります。
- 損失のリスク： この要因は、作業を行うことで労働者がお金を失うリスクを評価します。 所定の給与を受け取る従業員は、通常、日常業務において損失のリスクはほとんどありません。 一方、業務遂行の経費が、業務遂行のための報酬よりも高い場合、請負業者は金銭を失います。
一般的に、従業員は会社に直接勤務しています。 会社を通じて業務が割り当てられており、上司からトレーニングや監督を受けています。
一方、請負業者は自分で仕事をします。 彼らは一般的に顧客のポートフォリオを持っており、あなたの会社はそれらの顧客の1つです。 彼らは、仕事にかかる時間と費用の見積もりを提出することによって、彼らが引き受けたい仕事を選択することができます。
カナダの請負業者と従業員を正しく分類することの重要性
カナダで雇用する労働者が合法的な従業員か請負業者かを判断することは非常に重要です。 カナダで従業員を請負業者として誤って分類すると、多くの場合、会社に重大な法的および財務的結果をもたらします。
CRAが企業を調査し、その従業員が請負業者として違法に分類されたと判断した場合、会社はそれらの従業員に対して金銭的な賠償を行い、政府に税金を払い戻す必要があります。 また、従業員には、誤って分類された際に失った有給休暇と福利厚生に相当する金額を支払う必要があります。 カナダ以外の国に拠点を置く企業は、カナダの労働者に支払うべき税金の一部を個人的に負担させる可能性もあります。
幸いなことに、従業員と請負業者を正しく分類するために必要な調査を行うことで、これらの金銭的損失を防ぐことができます。 そうすれば、彼らに値する給料と福利厚生を提供できます。
しかし、多くの場合、あなたが行う必要のある仕事は、本当に契約業務です。 その場合は、法律に従って請負業者を雇用し、支払うための基本を知っておく必要があります。
カナダで請負業者を雇う方法
カナダで独立請負業者を雇う ことは、しばしば科学よりも芸術です。 カナダで請負業者を雇う際には、いくつかの質問を念頭に置いてください。
- 請負業者は、会社の給与、法律に準拠した給与税の源泉徴収を通じて支払いますか、それとも請負業者自身の税金に責任を負いますか？
- あなたの請負業者は、有給休暇、雇用主が後援する退職プラン、または補足健康保険などの給付を会社から受け取りますか？
- 請負業者は、会社を通じて任務を受けるか、仕事に入札することができますか？
- 請負業者は、会社から管理と指示を受けますか？それとも、どこで、いつ、どのように業務を完了するかを選ぶことができますか？
これらの質問に対する回答は、実際に従業員と請負業者のどちらが必要かを判断するのに役立ちます。
請負業者が真に請負業者であると判断したら、正式に機内に持ち込むことをお勧めします。 カナダで請負業者を雇用するためのベストプラクティスは、関係の条件を定義および明確化するために、書面による強力な独立請負業者契約を締結することです。
法律では要求されていませんが、CRAなどの裁判所や当局は、請負業者や会社の要求に応じていつでも関係を調べることができます。 堅固な書面による契約が強く推奨されます。これは期待と要件を明確化し、両当事者が各自の責任を明確に理解できるようにします。
貴社は、貴社の業界に適用される団体協約（CBA）も検討する必要があります。 カナダでは、CBAが労働組合に特定のカテゴリーの労働者の交渉権の管理を許可した場合、独立請負業者に作業を完了させることは法律に違反する可能性があります。 関連するCBAに確認し、規則を決定する必要があります。
カナダで請負業者を雇う場所
カナダで請負業者を雇う方法の詳細がわかった ので、資格のある候補者を探すのに最適な場所を知る必要があります。
LinkedInやCraigslistなどのサイトを利用して、資格のある請負業者とつながる企業もあります。 カナダの請負業者の調達 方法を検討する際、他の企業は建設などの業界 に合わせたオンラインディレクトリやデジタル入札ボードを使用します。 これらのディレクトリには、企業がどのサービスがニーズを満たすかを見るために閲覧できるサービスプロバイダーの広範なリストが含まれています。
カナダの請負業者への支払いに関する税務上の考慮事項
カナダでの請負業者の雇用には、従業員の雇用とは異なる税務慣行が伴います。 カナダで請負業者に支払う場合、一般的には従業員と同様に給与税を源泉徴収したり支払ったりしないことに注意してください。
あなたの従業員と一緒に、あなたは税金を源泉徴収し、雇用保険（EI）とカナダ年金プランの保険料を支払います。 雇用保険の場合、雇用者保険料率は、保険所得のカナダドル2.212あたりカナダ100ドル、または2.212パーセントです。 カナダ年金制度の場合、年金所得の拠出率は11.4パーセントで、雇用主と従業員の間で分割されます。
独立請負業者の場合、プロセスはよりシンプルになります。税金を源泉徴収することなく支払います。 請負業者が非雇用者支援プログラムにオプトインするか、その資格を得ることを選択した場合、請負業者は税金の支払いと社会保障の支払いに責任を負います。
所得税の支払い
カナダで請負業者を雇用する場合、同じ所得に対して2組の所得税を支払う必要がないようにする必要があります。
あなたの母国が米国である場合、米国とカナダの所得税条約により、カナダの請負業者がカナダのCRA税に加えて米国の内国歳入庁（IRS）税を支払う必要がなくなることに注意してください。 この場合、カナダの請負業者は、作業を行った会社にIRSフォーム W-8BENを提出 する必要があります。 自国が米国以外の場合は、請負業者を二重課税から保護するために同様の租税条約が適用されるかどうかを確認してください。
請負業者と業務を行う企業は、従業員とCRAに複数の納税申告書を提出する必要があります。
- T5018工事下請業者による
- 下請け業者サービスによるT4A伝票
- 概要T4A、CRAによる
- T4A-NR国境を越えた請負業者による
どのフォームをいつ送信するかの微妙さは難しいので、税務専門家やその他の専門家のサービスを利用して、あなたの慣行が正しいことを確認することをお勧めします。
カナダの請負業者への支払い方法
カナダの請負業者に支払う時期になると、いくつかの異なるオプションがあります。 一般的な支払方法を調査して、請負業者への支払いに最適な支払方法を見てみましょう。
- 給与サービス：一般的に、カナダでは、会社の給与部門を使用して請負業者に支払うことはありません。 請負業者から給与税を源泉徴収したり、社会保障プログラムに加入したりしないため、請負業者は従来の給与に加入することはできません。 代わりに、買掛金部門を通じて支払請求書を提出します。 ただし、一部の第三者給与計算サービスには、貴社が請負業者のプラットフォームを通じて請負業者に支払うことを可能にするソリューションがあります。 これらのサービスを使用する場合、比較的高価であり、すべてのグローバル取引で効果的に機能しない可能性があることに気付く必要があります。
- 銀行：カナダの法人銀行口座を設定して、それを請負業者の口座に資金を入金するために使うか、または銀行を使用してグローバルな電信送金サービスを通じて支払いを送信するかを選択できます。 最初のオプションを利用するには、カナダで会社を正式に登録する必要があるかもしれません。これは複雑で時間のかかるプロセスです。 会社の設立と登録に伴う事務処理や遅延により、会社はより効率的なオプションを好む可能性があります。
- 国際マネーオーダー：国際マネーオーダーは伝統的で信頼性がありますが、カナダの他の請負業者に支払うオプションと比較して比較的遅いです。 会社はそれらを物理的に購入しなければならず、請負業者はそれらを物理的に預ける必要があります。 手数料や不利な為替レートも、それらを高価なオプションにすることができます。
- デジタルウォレット：デジタルウォレットは、国際マネーオーダーの代替手段として魅力的になることがあります。PayPalなどのデジタルウォレット を使用すると、すばやく便利に送金できます。 契約業者は迅速な支払いを受けることを喜ぶため、これは契約業者に適時に好印象を与えたい場合に最適なオプションです。 PayPalやその他のデジタルプラットフォームは一部の国では制限に直面していますが、多くはカナダで働いていますが、国際取引に手数料を課す場合があります。
- 送金サービス：場合によっては、送金サービスはカナダの請負業者に支払うための理想的なソリューションを提供します。 柔軟なオプション、信頼性の高いセキュリティ、高い送金制限を備えているため、多額の支払を送信し、予定通りに請負業者に連絡することができます。 送金は迅速に行われ、時間を節約し、迅速な支払いを保証します。 しかし、資金移動サービスは、カナダドル以外の通貨で請負業者に支払う場合、高い通貨移動手数料を課すことがよくあります。
- Cryptocurrency：Cryptocurrencyはカナダでは合法です。 しかし、カナダ当局は、それを合法的な入札と見なしたり、税法や規制の対象としたりしません。 公式には、仮想通貨取引は取引をバータリングしています。 仮想通貨は、請負業者がすべての所得を課税所得として申告したい場合、請負業者の財務を複雑にする可能性があります。 彼らはまた、暗号通貨の取り扱いに慣れていないかもしれません。
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