Das Vereinigte Königreich (UK) bietet einen unvergleichlichen Talentpool für den Ausbau Ihres Teams, doch die Einhaltung der Lohn- und Gehaltsabrechnungsvorschriften des Landes ist komplex. Von der Steuerberechnung bis zur Einhaltung strenger Berichtspflichten – die Verwaltungsarbeit ist ein Vollzeitjob.​​ 

Es gibt einen einfacheren Weg, sich durch die britische Gehaltsabrechnung zu bewegen. Lassen Sie die Globale Beschäftigungsplattform ™ von G-Pdie Komplexität für Sie übernehmen. Das sollten Sie wissen, wenn Sie Lohnabrechnungsdienste im Vereinigten Königreich verwalten.​​ 

Wie man die Lohnbuchhaltung in Großbritannien einrichtet​​ 

Die Nutzung von Lohnabrechnungsdiensten in Großbritannien hilft Ihnen, die lokalen Vorschriften einzuhalten. Bevor Sie jedoch Einstellungen vornehmen und Ihre Teammitglieder bezahlen können, benötigen Sie eine rechtliche Präsenz im Land, was in der Regel die Gründung einer Tochtergesellschaft in Großbritannien bedeutet.​​  

Sobald Ihr Unternehmen gegründet ist, müssen Sie sich bei der britischen Steuerbehörde HMRC als Arbeitgeber registrieren, bevor Sie Ihren Mitarbeitern Gehälter zahlen können. Dies ermöglicht Ihnen die Durchführung der Lohn- und Gehaltsabrechnung und die Meldung der Gehälter und Abzüge der Mitarbeiter an die britische Steuerbehörde HMRC. Anschließend können Sie Mitarbeiter in Ihr Lohnabrechnungssystem aufnehmen und deren Daten über regelmäßige Lohnabrechnungsberichte übermitteln. Die Registrierung kann bis zu fünf Werktage dauern, beginnen Sie daher frühzeitig, um Verzögerungen zu vermeiden.​​  

Sammeln Sie anschließend Informationen von jedem Teammitglied, darunter:​​ 

Sie benötigen eine Lohnabrechnungssoftware, die von der britischen Steuerbehörde HMRC anerkannt ist und die Echtzeit-Informationsübermittlung (RTI) unterstützt, da dies eine gesetzliche Voraussetzung für die Lohnabrechnung in Großbritannien ist.​​ 

Eine einfachere Alternative ist es, mit einem Arbeitgeber (Employer of Record) wie G-Pzusammenzuarbeiten. Wir bearbeiten die Gehaltsabrechnung mit 99prozentualer Genauigkeit, sodass Ihr TEAM immer pünktlich bezahlt wird. Bei uns müssen Sie keine lokale Einrichtung einrichten oder sich um die Lohnabrechnung kümmern. Wir stellen die vollständige Einhaltung aller Gehalts- und Arbeitsverpflichtungen sicher.​​ 

Lohnsteuern und Sozialversicherung in Großbritannien​​ 

Alle Arbeitgeber im Vereinigten Königreich nutzen das Lohnsteuerabzugsverfahren (Pay-as-you-earn), um die Einkommensteuer und NI-Beiträge (NICs) ihrer Mitarbeiter abzuziehen.​​  

Britisches Lohnsteuerabzugsverfahren​​ 

Die Einkommensteuer ist in England, Wales und Nordirland progressiv. Der Standard-Freibetrag, also wie viel jemand verdienen kann, bevor er Steuern zahlt, beträgt GBP 12,570. Die 2025/2026 Einkommensteuersätze betragen:​​ 

  • Grundsatz: 20% des Einkommens aus GBP 12,571–50,270​​ 
  • Höherer Zinssatz: 40% auf Einkünfte aus GBP 50,271–125,140​​ 
  • Zusätzlicher Satz: 45% des Einkommens über GBP 125,140​​ 

Schottland hat unterschiedliche Einkommensteuersätze. Für 2025/2026 ergeben sich folgende Werte:​​ 

  • Startzinssatz: 19% auf das Einkommen aus GBP 12,571–14,876​​ 
  • Grundsatz: 20% des Einkommens aus GBP 14,877–26,561​​ 
  • Mittlerer Zinssatz: 21% des Einkommens aus GBP 26,562–43,662​​ 
  • Höherer Zinssatz: 42% auf Einkünfte aus GBP 43,663–75,000​​ 
  • Vorauszinssatz: 45% auf Einkünfte aus GBP 75,001–125,140​​ 
  • Höchstzinssatz: 48% des Einkommens über GBP 125,140​​ 

Beiträge zur britischen Sozialversicherung​​ 

Arbeitgeber und Arbeitnehmer leisten Beiträge zur Sozialversicherung. Die Sozialversicherungsbeiträge finanzieren staatliche Leistungen, einschließlich der staatlichen Rente.​​ 

  • Beitrag zum britischen Arbeitgeber: 13.8% aller Mitarbeiter-Einnahmen über 9GBP,100 pro Jahr​​ 
  • Beitrag von britischen Mitarbeitern: 8% auf die Gewinne aus GBP 12,570–50,270und 2% auf Erträge über dieser Grenze hinaus​​ 

Arbeitnehmer, die über das staatliche Rentenalter (derzeit 66) hinaus arbeiten, zahlen keine Sozialversicherungsbeiträge, Arbeitgeber müssen jedoch weiterhin ihre Beiträge entrichten.​​ 

Sonstige britische Unternehmenssteuern​​ 

Britische Unternehmen müssen möglicherweise auch Folgendes berücksichtigen:​​ 

  • Körperschaftsteuer: Bezahlt durch Unternehmensgewinne. Die Zinssätze betragen 25% für Gewinne gegenüber GBP 250000 und 19% für Gewinne bis zu GBP 50000, wobei zwischen diesen Schwellenwerten marginale Entlastungen verfügbar sind.​​ 
  • Mehrwertsteuer (Mehrwertsteuer): Gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen. Der Standardsatz beträgt 20%, mit reduzierten und null Sätzen für bestimmte Artikel. Unternehmen müssen sich registrieren, wenn der steuerpflichtige Umsatz GBP 90übersteigt,000 innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums.​​ 
  • Lehrlingsabgabe: Gilt für Arbeitgeber mit einer jährlichen Gehaltsrechnung über GBP 3M. Aufgeladen bei 0.5% des Gehalts Rechnung, mit einer GBP- 15,000 jährliche Zulage.​​ 
  • Weitere branchenspezifische Steuern und Abgaben: Je nach Branche können weitere Verpflichtungen gelten.​​ 

Elemente der Lohnbuchhaltung in Großbritannien​​ 

  • Zahlungshäufigkeit: Es gibt keine gesetzliche Vorschrift, wie oft Arbeitnehmer bezahlt werden sollten. Die Häufigkeit der Zahlungen richtet sich stattdessen nach den Vereinbarungen im Arbeitsvertrag. Die gängigsten Abrechnungszyklen sind monatlich für Angestellte mit festem Gehalt und wöchentlich für Stunden- oder Zeitarbeiter. Zahlungen alle zwei Wochen sind nicht so üblich.​​ 
  • A​​  13Vergütung im zehnten Monat​​ : Diese sind nicht verpflichtend. Alle Boni liegen beim Arbeitgeber und sind in der Regel im Arbeitsvertrag festgehalten.​​  
  • Gehaltsabrechnungsvoraussetzungen: Arbeitgeber stellen jedem Mitarbeiter am oder vor dem Zahltag eine detaillierte Gehaltsabrechnung zur Verfügung. Die Gehaltsabrechnung muss Brutto- und Nettogehalt, alle Abzüge und gearbeitete Stunden zeigen (sofern das Gehalt je nach gearbeiteter Zeit variiert).​​ 
  • Berichterstattung und Fristen: Arbeitgeber reichen eine vollständige Zahlungserklärung (FPS) bei HMRC am oder vor dem Zahltag eines Mitarbeiters ein und melden Gehalt und Abzüge für jeden in diesem Zeitraum gezahlten Mitarbeiter. Lohnsteuerabzugsverfahren und NI müssen bis zum 22 des folgenden Monats an HMRC gezahlt werden, wenn elektronisch bezahlt, oder per 19 bei Postzahlung.​​  

Lohnabrechnungsoptionen für Unternehmen in Großbritannien​​ 

Unternehmen, die in den britischen Markt expandieren, haben drei Hauptoptionen für die Lohn- und Gehaltsabrechnung:​​ 

  • Interne Gehaltsabrechnung: Ein Unternehmen mit einer eingetragenen Tochtergesellschaft in Großbritannien und einem großen Personalteam kann die Gehaltsabrechnung intern durchführen. Dieser Ansatz erfordert die Einstellung von Mitarbeitern mit Fachkenntnissen im britischen Arbeits- und Steuerrecht und eignet sich oft am besten für große Organisationen mit einem langfristigen Engagement in dem Land.​​ 
  • Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.​​ 
  • G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.​​ 

Bezahlung von unabhängigen Auftragnehmern in Großbritannien​​ 

Unabhängige Verträge im Vereinigten Königreich sind dafür verantwortlich, sich zur Selbstprüfung bei HMRC zu registrieren und ihre eigenen Einkommensteuer und NICs zu bezahlen. Sie zahlen kein Lohnsteuerabzugsverfahren. Sie zahlen ihre Steuern direkt über den Selbstverschuldungsprozess.​​  

Ein selbstständiger Anwender mit einem Jahresumsatz von mehr als GBP 90,000 muss sich für die Mehrwertsteuer registrieren und diese auf seine Dienstleistungen erheben. Die Unternehmen zahlen diese Mehrwertsteuer an den Auftragnehmer als Teil der Rechnung. Bei der Beauftragung von unabhängigen Auftragnehmern in Großbritannien ist zu beachten, dass sich die rechtlichen und steuerlichen Verpflichtungen erheblich von denen für Angestellte unterscheiden.​​ 

Unter IR-35, auch bekannt als Off-Payroll-Working, müssen mittelständische und große Unternehmen beurteilen, ob ein Auftragnehmer, der über ein Personal Service Unternehmen arbeitet, eine "mitarbeiterähnliche" Rolle innehat. Falls ja, muss das Unternehmen möglicherweise das Lohnsteuerabzugsverfahren und NICs anwenden, als wäre der Auftragnehmer ein Mitarbeiter.​​  

Zuverlässige Lohnabrechnungsdienste im Vereinigten Königreich können Ihnen helfen, diese Anforderungen zu bewältigen und den Betrieb reibungslos zu gestalten.​​ 

Anspruchs- und Kündigungsbedingungen im Vereinigten Königreich​​ 

Bei Beendigung eines Arbeitsverhältnisses muss die Endabrechnung alle ausstehenden Löhne und die Auszahlung des angesammelten Jahresurlaubs umfassen. Arbeitgeber müssen eine Kündigungsfrist einhalten, wobei gesetzliche Mindestfristen je nach Betriebszugehörigkeit gelten:​​ 

  • 1 Woche Kündigungsfrist zwischen einem Monat und zwei Jahren​​ 
  • 1 Kündigungsfrist für jedes volle Dienstjahr zwischen zwei und 12 Jahren​​ 
  • 12 Wochen Kündigungsfrist für 12 oder mehr Jahre Dienstzeit​​ 

Arbeitsverträge können längere Kündigungsfristen vorsehen. Mitarbeiter mit mehr als zwei Jahren ununterbrochener Betriebszugehörigkeit, die entlassen werden, erhalten eine gesetzliche Abfindung.​​ 

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