Das Vereinigte Königreich (Großbritannien) bietet einen unübertroffenen Talentpool, um Ihr Team auszubauen, aber die Verwaltung der Lohn- und Gehaltsabrechnungsvorschriften des Landes ist mit Komplexität verbunden. Von der Berechnung von Steuern bis zur Erfüllung strenger Berichterstattungsanforderungen ist die Verwaltungsarbeit eine Vollzeitstelle.

Es gibt eine einfachere Möglichkeit, die Gehaltsabrechnung in Großbritannien zu navigieren. Lassen Sie G-Puns die Komplexität für Sie Global Employment Platform übernehmen. Hier erfahren Sie, was Sie bei der Verwaltung von Gehaltsabrechnungsdiensten in Großbritannien beachten müssen.

So richten Sie die Gehaltsabrechnung in Großbritannien ein

Die Nutzung von Gehaltsabrechnungsdiensten in Großbritannien hilft Ihnen, die lokalen Vorschriften einzuhalten. Aber bevor Sie Ihre Teammitglieder einstellen und bezahlen können, benötigen Sie eine rechtliche Präsenz im Land, was in der Regel bedeutet, eine Tochtergesellschaft in Großbritannien einzurichten. 

Sobald Ihr Unternehmen eingerichtet ist, müssen Sie sich als Arbeitgeber bei HMRC registrieren, bevor Sie Mitarbeiter bezahlen. Auf diese Weise können Sie die Gehaltsabrechnung ausführen und Mitarbeitervergütungen und Abzüge an HMRC melden. Dann kannst du Mitarbeiter zu deinem Gehaltsabrechnungssystem hinzufügen und ihre Details über die regelmäßige Gehaltsabrechnung einreichen. Die Registrierung kann bis zu fünf Werktage dauern. Beginnen Sie also frühzeitig, um Verzögerungen zu vermeiden. 

Sammeln Sie als Nächstes Informationen von jedem Teammitglied, einschließlich:

Sie müssen Gehaltsabrechnungssoftware verwenden, die von HMRC anerkannt wird und Echtzeit-Informationsberichte (RTI) unterstützt, da dies eine gesetzliche Anforderung für die Gehaltsabrechnung in Großbritannien ist.

Eine einfachere Alternative ist die Zusammenarbeit mit einem eingetragenen Arbeitgeber (EOR) wie G-P. Die Gehaltsabrechnung wird mit 99 % Genauigkeit abgewickelt, sodass dein Team immer pünktlich bezahlt wird. Bei uns müssen Sie keine lokale Einheit einrichten oder sich Sorgen um die Verwaltung der Gehaltsabrechnung machen. Wir stellen die vollständige Einhaltung aller Lohn- und Beschäftigungspflichten sicher.

Lohnsteuern und Sozialversicherung in Großbritannien

Alle britischen Arbeitgeber verwenden das Pay-as-you-Earn (PAYE)-System, um die Einkommenssteuer der Arbeitnehmer und die NI-Beiträge (NICs) abzuziehen. 

Persönliche Einkommensteuer im Vereinigten Königreich (PAYE)

Die Einkommenssteuer ist in England, Wales und Nordirland progressiv. Die Standard-Freigrenze, die angibt, wie viel jemand verdienen kann, bevor er Steuern zahlt, beträgt 12,570 GBP. Die 2025/2026 Einkommensteuersätze sind:

  • Basissatz: 20 % auf Erträge ab GBP 12,571–50.270

  • Höherer Satz: 40 % auf Erträge aus GBP 50,271–125.140

  • Zusatzsatz: 45 % auf Erträge über GBP 125,140

Schottland hat unterschiedliche Einkommenssteuersätze. Für 2025/2026 sind dies:

  • Starterrate: 19 % auf Erträge ab GBP 12,571–14.876

  • Basissatz: 20 % auf Erträge ab GBP 14,877–26.561

  • Zwischenkurs: 21 % auf Erträge aus GBP 26,562–43.662

  • Höherer Satz: 42 % auf Erträge aus GBP 43,663–75.000

  • Fortgeschrittener Satz: 45 % auf Erträge ab GBP 75,001–125.140

  • Top-Satz: 48 % auf Erträge über GBP 125,140

Beiträge zur Sozialversicherung im Vereinigten Königreich

Arbeitgeber und Arbeitnehmer tragen zum Sozialversicherungssystem bei. NICs finanzieren staatliche Leistungen, einschließlich staatlicher Renten.

  • Arbeitgeberbeitrag im Vereinigten Königreich: 13.8 % auf alle Arbeitnehmereinkünfte über GBP 9,100 pro Jahr

  • Mitarbeiterbeitrag im Vereinigten Königreich: 8 % auf das Einkommen von GBP 12,570–50.270 und 2 % auf das Einkommen über dieser Grenze

Mitarbeiter, die über das staatliche Rentenalter (derzeit 66 Jahre) hinaus arbeiten, zahlen keine NICs, aber Arbeitgeber müssen ihre Beiträge trotzdem zahlen.

Sonstige britische Gewerbesteuern

Britische Unternehmen müssen möglicherweise auch Folgendes verwalten:

  • Körperschaftsteuer: Bezahlt auf Unternehmensgewinne. Die Preise betragen 25 % für Gewinne über GBP 250,000 und 19 % für Gewinne bis zu GBP 50,000, wobei zwischen diesen Schwellenwerten eine marginale Entlastung verfügbar ist.

  • Mehrwertsteuer (MwSt.): Wird auf die meisten Waren und Dienstleistungen angewendet. Die Standardrate beträgt 20 %, mit reduzierten und Nullsätzen für bestimmte Artikel. Unternehmen müssen sich registrieren, wenn der steuerpflichtige Umsatz in einem Zeitraum von 12-month GBP 90,000 übersteigt.

  • Ausbildungsabgabe: Gilt für Arbeitgeber mit einer jährlichen Lohnabrechnung über GBP 3M. Wird mit 0.5 % der Lohnabrechnung berechnet, mit einem Jahreszuschuss von GBP 15,000 .

  • Sonstige branchenspezifische Steuern und Abgaben: Je nach Branche können weitere Verpflichtungen gelten.

Elemente der Lohn- und Gehaltsabrechnungsverwaltung in Großbritannien

  • Zahlungshäufigkeit: Es gibt keine gesetzliche Anforderung, wie oft Mitarbeiter bezahlt werden sollten. Vielmehr hängt die Vergütungshäufigkeit davon ab, was im Arbeitsvertrag vereinbart ist. Die häufigsten Gehaltsabrechnungszyklen sind monatlich für festangestellte Mitarbeiter und wöchentlich für Stunden- oder Zeitarbeiter. Zahlungen über Nacht sind nicht so häufig.

  • Ein Gehalt für den 13. Monat: Diese sind nicht obligatorisch. Alle Boni liegen beim Arbeitgeber und sind in der Regel im Arbeitsvertrag aufgeführt. 

  • Gehaltsabrechnungsanforderungen: Arbeitgeber stellen jedem Mitarbeiter am oder vor dem Zahltag eine detaillierte Gehaltsabrechnung zur Verfügung. Die Gehaltsabrechnung muss das Brutto- und Nettogehalt, alle Abzüge und geleisteten Stunden (wenn das Gehalt je nach geleisteter Zeit variiert) anzeigen.

  • Berichterstattung und Fristen: Arbeitgeber reichen am oder vor dem Zahltag jedes Mitarbeiters eine vollständige Zahlungseinreichung (Full Payment Submission, FPS) bei HMRC ein und melden die Bezahlung und Abzüge für jeden in diesem Zyklus bezahlten Mitarbeiter. PAYE und NI müssen bis zum 22 . des Folgemonats an HMRC gezahlt werden, wenn sie elektronisch bezahlt werden, oder bis zum 19 ., wenn sie per Post bezahlt werden. 

Gehaltsabrechnungsoptionen für Unternehmen in Großbritannien

Unternehmen, die in Großbritannien expandieren, haben drei Hauptoptionen für die Verwaltung der Gehaltsabrechnung:

  • Interne Gehaltsabrechnung: Ein Unternehmen mit einer registrierten Tochtergesellschaft in Großbritannien und einem großen HR-Team kann die Gehaltsabrechnung intern verwalten. Dieser Ansatz erfordert die Einstellung von Mitarbeitern mit Fachkenntnissen im Arbeits- und Steuerrecht des Vereinigten Königreichs und eignet sich oft am besten für große Organisationen mit einem langfristigen Engagement für das Land.

  • Partnerschaft mit einem eingetragenen Arbeitgeber (EOR): Die Arbeit mit einem EOR wie G-P ist die effizienteste und sicherste Option. Als EOR G-P übernimmt alle Gehaltsabrechnungs-, Steuer- und Compliance-Verpflichtungen, sodass du dich auf das Wachstum deines Unternehmens konzentrieren kannst.

  • G-P Contractor™ : Obwohl unabhängige Auftragnehmer nicht Teil der Gehaltsabrechnung sind, verlassen sich einige Unternehmen bei spezialisierten Projekten auf diesen Mitarbeitertyp. Mit können G-P Contractor Sie Auftragnehmer in 190 Ländern und Ihrer Wahl der Währung mit einer digitalen Geldbörse, Banküberweisung oder virtuellen Karte einstellen und bezahlen.

Zahlung unabhängiger Auftragnehmer in Großbritannien

Unabhängige Verträge im Vereinigten Königreich sind für die Registrierung zur Selbsteinschätzung bei der HMRC und die Zahlung ihrer eigenen Einkommenssteuer und NICs verantwortlich. Sie zahlen PAYE nicht. Sie zahlen ihre Steuern direkt über den Selbsteinschätzungsprozess. 

Ein unabhängiger Auftragnehmer mit einem Umsatz von mehr als GBP 90,000 pro Jahr muss sich für seine Dienstleistungen registrieren und Mehrwertsteuer berechnen. Unternehmen zahlen diese Mehrwertsteuer im Rahmen der Rechnung an den Auftragnehmer. Denken Sie bei der Beauftragung unabhängiger Auftragnehmer im Vereinigten Königreich daran, dass sich die gesetzlichen und steuerlichen Verpflichtungen erheblich von denen für Mitarbeiter unterscheiden.

Unter IR35, auch als außertarifliches Arbeiten bekannt, müssen mittlere und große Unternehmen beurteilen, ob ein Auftragnehmer, der über ein persönliches Dienstleistungsunternehmen arbeitet, eine „mitarbeiterähnliche“ Rolle einnimmt. Wenn ja, muss das Unternehmen möglicherweise PAYE und NICs anwenden, als ob der Auftragnehmer ein Mitarbeiter wäre. 

Zuverlässige Gehaltsabrechnungsdienste in Großbritannien können Ihnen helfen, diese Anforderungen zu verwalten und den Betrieb reibungslos zu gestalten.

Anspruchs- und Kündigungsbedingungen für Großbritannien

Wenn ein Arbeitsverhältnis endet, muss die endgültige Vergütung alle ausstehenden Löhne und Gehälter für aufgelaufenen Jahresurlaub enthalten. Arbeitgeber müssen eine Mitteilung mit gesetzlichen Mindestfristen auf der Grundlage der Dienstdauer machen:

  • 1 Woche Betriebszugehörigkeit zwischen einem Monat und zwei Jahren

  • 1 Woche Kündigungsfrist für jedes volle Dienstjahr zwischen zwei und 12 Jahren

  • 12 Wochen Kündigungsfrist für 12 oder mehr Dienstjahre

Arbeitsverträge können längere Kündigungsfristen setzen. Mitarbeiter mit mehr als zweijähriger ununterbrochener Betriebszugehörigkeit, die entlassen werden, erhalten eine gesetzliche Abfindung (SRP).

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