英國 （U.K.） 提供無與倫比的人才庫來發展您的團隊，但管理該國的薪資法規卻十分複雜。 從計算稅款到滿足嚴格的報告要求，管理工作是一項全職工作。

導航 英國薪資的方法更簡單。 G-P讓我們為您 Global Employment Platform 處理複雜性。 以下是在英國管理薪資服務時需要知道的事項。

如何在英國設立薪資

在 英國使用薪資服務可幫助您遵守當地法規。 但是，在您可以僱用和支付團隊成員之前，您需要在該國家/地區設有法律辦事處，這通常意味著 在英國設立子公司。 

建立實體後，您需要先向 HMRC 註冊為僱主，然後再向員工付款。 這允許您運行工資，並向 HMRC 報告僱員薪酬和扣除額。 然後，您可以將員工添加到您的薪資系統，並透過定期薪資報告提交他們的詳細資料。 註冊最多需要五個工作日，因此請儘早開始以避免延誤。 

接下來，向每位團隊成員收集資料，包括：

您需要使用 HMRC 認可的薪資軟件，並支援即時資訊 （RTI） 報告，因為這是英國薪資的法律要求。

更簡單的替代方案是與 名義僱主 （EOR） 合作，例如 G-P。 我們以 99% 的準確性處理薪資，因此你的團隊總是按時付款。 透過我們，您不必設立本地實體或擔心薪資管理。 我們確保完全遵守所有薪資和就業義務。

英國的工資稅和社會保障

所有英國僱主均使用即付 （PAYE） 系統扣減僱員所得稅及 NI 供款 （NIC）。 

英國個人所得稅 （PAYE）

在英格蘭、威爾士和北愛爾蘭，所得稅會逐步徵收。 標準個人津貼是個人在繳稅前可以賺取多少，費用為 12,570 英鎊。 2025/2026 所得稅率為：

  • 基本費率： 12,571–50，270 英鎊起收入的 20%

  • 較高利率： 50,271–125，140 英鎊起收入的 40%

  • 額外利率： 45% 收入超過 125,140 英鎊

蘇格蘭的所得稅稅率不同。 2025/2026：

  • 基本費率： 12,571–14，876 英鎊起收入的 19%

  • 基本費率： 14,877–26，561 英鎊起收入的 20%

  • 中期利率： 26,562–43，662 英鎊起收入的 21%

  • 較高利率： 43,663–75，000 英鎊起收入的 42%

  • 預支利率： 75,001–125，140 英鎊起收入的 45%

  • 最高利率： 收入超過125,140英鎊的 48%

英國社會保障捐款

僱主和員工為社會保障系統作出貢獻。 NIC 為州福利提供資金，包括州退休金。

  • 英國僱主供款： 每年超過9,100 英鎊的所有員工收入的13.8%

  • 英國員工供款： 12,570–50，270 英鎊收入的 8%，以及超過此上限的 2%

超出州養老金年齡（目前為 66 歲）的員工不支付 NIC，但僱主仍必須支付其供款。

其他英國商業稅

英國企業也可能需要管理：

  • 公司稅： 以公司利潤支付。 超過 250,000 英磅的利潤為 25%，高達 50,000 英磅的利潤為 19%，這些門檻之間可得到輕微緩解。

  • 增值稅 （VAT）： 適用於大多數商品和服務。 標準費率為 20%，某些項目的費率較低，且為零。 如果 12-month 個時期的應課稅營業額超過90,000 英鎊，企業必須註冊。

  • 學徒費： 適用於年薪超過 3M 萬英鎊的僱主。 按支付賬單的 0.5%收費，年津貼為 15,000 英鎊。

  • 其他特定行業的稅項和徵費： 視乎行業而定，可能適用更多義務。

英國薪資管理要素

  • 支付頻率： 員工支付頻率沒有法律要求。 相反，支付頻率取決於僱傭合約中協定的內容。 受薪員工最常用的薪資週期為每月一次，而時薪或臨時員工則每週一次。 今晚的付款並不常見。

  • 第 13 個月的薪金： 這些並非強制性的。 任何花紅均由僱主決定，通常在僱傭合約中列明。 

  • 工資單要求： 僱主在發薪日當天或之前向每位員工提供分項工資單。 工資單必須顯示總工資和淨工資、所有扣除額和工作時間（如果工資因工作時間而異）。

  • 報告及截止日期： 僱主在每名僱員的發薪日或之前向 HMRC 提交全額付款申請 （FPS），報告在該週期中支付的每名僱員的薪酬及扣除額。 PAYE 和 NI 必須在下個月 22 之前以電子支付，或 19 之前以郵寄支付。 

公司的英國薪資選項

擴展到英國的公司有三個主要的薪資管理選擇：

  • 內部薪資： 在英國註冊子公司的公司和大型人力資源團隊可以在內部管理薪資。 這種方法需要聘請在英國勞動和稅法方面具有專業知識的員工，並且通常最適合對該國有長期承諾的大型組織。

  • 與名義僱主 （EOR） 合作： 與名義僱主合作 G-P 是最有效和安全的選擇。 作為名義僱主， G-P 處理所有薪資、稅務和合規義務，讓您專注於發展業務。

  • G-P Contractor™ ： 雖然獨立承包商不是薪資的一部分，但有些公司依靠這種工人類型進行專門項目。 透過 G-P Contractor ，您可以使用電子錢包、銀行轉帳或虛擬卡在 190 個國家/地區聘請承包商並支付您選擇的貨幣。

在英國向獨立承包商付款

英國獨立合約 負責向 HMRC 註冊自我評估，並支付其自身的所得稅和 NIC。 他們不支付 PAYE。 他們直接透過自我評估程序支付稅款。 

每年營業額超過 90,000 英鎊的獨立承包商必須註冊其服務並收取增值稅。 作為發票的一部分，企業向承包商支付此增值稅。 在英國聘用獨立承包商時，請記住法律及稅務義務與僱員的法律及稅務義務有重大差異。

根據 IR35，亦稱為無薪工作，中大型企業必須評估透過個人服務公司工作的承包商是否擔任類似員工的角色。 如果是這樣，企業可能需要應用 PAYE 和 NIC，就像承包商是員工一樣。 

英國可靠的薪資服務 可協助您管理這些要求，並使營運順利進行。

英國權利及終止條款

僱傭關係結束後，最終工資必須包括所有未付工資和應計年假的工資。 僱主必須根據服務時間提供法定最短期限的通知：

  • 一個月至兩年服務通知 1 週

  • 1 week’s notice for each full year of service between two and 12 years

  • 12 年或以上服務年期的 12 週通知

僱傭合約可設定更長的通知期。 員工連續服務超過兩年，被裁員，可獲法定裁員費 （SRP）。

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