カナダの報酬と福利厚生：雇用主向けガイド

カナダで従業員の福利厚生と報酬をナビゲートするには、労働者の権利を保護するために、連邦および州の雇用法の両方を深く理解する必要があります。カナダの優秀な人材を引き付け、維持するための競争力のある福利厚生パッケージを提供するのと同様に、コンプライアンス を維持することが不可欠です。 

カナダの補償法

最低賃金、残業、および給与の頻度を含む報酬規制は、州および連邦の管轄区域が異なるため複雑です。

カナダの最低賃金

各州と地域は、定期的に、しばしば毎年調整される、独自の最低賃金を設定します。 例えば、ケベック州の一般的な最低賃金は、現在1時間あたり 16.25 カナダドルです5月 1, 2025。 一方、連邦規制部門（銀行、州間輸送、電気通信など）の従業員は、連邦の最低賃金の対象となります。 現在の 4月 1, 2025連邦最低賃金は1時間あたり 17.85 カナダドルです。

カナダの労働時間および残業

標準的な週労働時間は通常 40 時間ですが、州によって異なる場合があります（オンタリオ州では最大44 時間）。 残業は、通常 、標準的な週のしきい値を超える労働時間に対する従業員の通常賃金の 1.5 倍で計算されます。 管理職や監督者など、人事や事業運営に対する重要な権限を持つ特定の従業員は、時間外勤務規定の対象外となる場合があります。 雇用主は、雇用地域の特定の時間外労働規制を遵守しなければなりません。

カナダの独立請負業者

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カナダの法定従業員給付

カナダの雇用主は、法律で義務付けられたさまざまな法定給付を提供する必要があります。 これらは、コンプライアンスに準拠した福利厚生パッケージの基礎となります。

• カナダ年金制度（CPP）： 退職、障害、遺族給付を提供する強制的な社会保険プログラム。 2025については、雇用主は、年間最大額までの収益 に対して 5.95%の割合で従業員の拠出金をマッチングします。 2つ目の高い収益しきい値は、追加の 4%拠出率の対象となります。
• 雇用保険（EI）：失業、病気、妊娠などの状況に対して一時的な収入支援 を提供します。 2025の場合、雇用主 は、年間最大額までの保険所得に対する従業員の保険料の 1.4 倍を拠出します。
• 労災補償： この雇用主が負担する保険は、業務上の負傷または疾病に苦しむ従業員に給付金を提供します。 料金と管理は、地域別に管理されています。
• 有給年次休暇：カナダの 従業員は、州によって、通常、年間 2 週から開始し、5 年または6 年の勤続後3 週まで増加して有給休暇を取得することができます。
有給法定休日： カナダは、従業員が有給の休日を受け取る資格があるいくつかの国および州の法定休日を認識しています。 祝日は州によって異なります。
• 育児・出産休暇： カナダの育児休暇は、資格のある従業員がEIシステムを通じて給付金を支払って、出産または養子縁組のために雇用保護休暇を取得することを可能にします。 これにより、 出産休暇と育児休暇を組み合わせて、最大 18 ヶ月延長することができ、家族介護をサポートします。
• 有給病気休暇： 連邦政府の規制を受けている民間部門の従業員は、年間 10 日間の有給病気休暇を取得することができます。 ブリティッシュ・コロンビア州（5 日）などの一部の州では、病気休暇の義務が課せられており、無給の雇用保護休暇のみを提供している州もあります。

カナダにおける補足的および競争力のある従業員給付

カナダの公的医療制度は、基本的な医療サービスをカバーしていますが、すべてをカバーしているわけではありません。 競争力を高めるために、ほとんどの雇用主は、これらのギャップを埋め、価値提案を強化するための補足的な利点を提供しています。

カナダの補足健康保険および歯科保険

団体保険プランは従業員から高く評価されています。 これらは通常、以下を含む州の医療保険に含まれない費用を補償します。
• 処方薬
• 歯科治療
• 視力ケア（眼鏡およびコンタクトレンズ）
• 理学療法やマッサージ療法などのパラメディカルサービス

カナダ退職貯蓄制度

強制的なCPP拠出以外にも、多くの雇用主は、グループ登録退職貯蓄制度（RRSP）や登録年金制度（RPP）などの補助退職制度を提供しており、多くの場合、従業員の貯蓄を促進するためにマッチング拠出を行います。

カナダでよくある特典

人材をさらに引き付けるために、企業はパフォーマンスボーナス、リモートワーク手当、専門能力開発資金、強化されたウェルネスプログラムなどの追加のメリットをしばしば提供します。

カナダの給付税

カナダでは、従業員に支給されるほとんどの福利厚生および手当は、従業員が主な受益者である場合、課税対象福利厚生と見なされます。 現金手当（例：交通手段やウェルネス）および雇用主が支払う団体保険料は、一般的に課税対象となります。 正当なビジネス経費の払い戻しは、領収書によって裏付けられた場合、通常、課税されません。

カナダにおける税制上の優遇措置と従業員報酬

カナダにおける従業員報酬の税効果を理解することは、雇用主にとって不可欠です。 現金手当や雇用主が支払う保険料などの給付は課税対象ですが、雇用主は非課税給付や税引前控除を最大化することで、財務効率を高めることができます。 福利厚生パッケージの綿密な計画は、全体的な税負担を軽減し、連邦法および州法の遵守を確実にします。 このアプローチにより、企業は報酬戦略を最適化しながら、貴重なカバレッジを提供できます。

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カナダの複雑で多法域の雇用環境をナビゲートすることは困難です。 残業の計算や福利厚生の管理を間違えると、重大なコンプライアンスリスクにつながる可能性があります。

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