英国は、チームを拡大するための比類のない人材プールを提供していますが、同国の給与関連規制を管理するには複雑さが伴います。税金の計算から厳格な報告義務への対応まで、事務作業はフルタイムの仕事に相当する。
イギリスの給与計算をもっと簡単にこなす方法があります。G-Pのグローバル雇用プラットフォーム™(グローバル雇用プラットフォーム)に複雑な対応をお任せください。英国で給与計算サービスを管理する際に知っておくべきことは以下のとおりです。
イギリスで給与計算を設定する方法
英国で給与計算サービスを利用することで、現地の規制を遵守しやすくなります。しかし、雇用してチームメンバーに報酬を支払う前に、その国に法的な拠点を持つ必要があり、通常は イギリスに子会社を設立する必要があります。
事業体を設立したら、従業員に給与を支払う前に、英国歳入税関庁（HMRC）に雇用主として登録する必要があります。これにより、給与計算を実行し、従業員の給与と控除額を英国歳入税関庁（HMRC）に報告することができます。その後、従業員を給与計算システムに追加し、通常の給与報告を通じてその詳細情報を送信できます。登録には最大5営業日かかる場合がありますので、遅延を避けるためにも早めに手続きを開始してください。
次に、各チームメンバーから以下の情報を収集します。
- 氏名、住所（郵便番号を含む）、生年月日、国民保険番号（NI番号）などの個人情報
- 以前の仕事からのAP 45フォーム
- HMRCのスターターチェックリスト（従業員がPを持っていない場合に記入） 45
- 銀行の詳細情報
- 職場年金の受給資格
英国では給与計算において、HMRC（英国歳入税関庁）に認められ、リアルタイム情報（RTI）報告に対応した給与計算ソフトウェアを使用する必要があります。これは英国における給与計算の法的要件です。
より簡単な代替方法は、 G-Pのような雇用主記録 (雇用代行業者（EOR)）と提携することです。 当社は給与計算を99 %の精度で処理するため、チームメンバーへの給与支払いは常に期日通りに行われます。当社をご利用いただければ、現地法人を設立したり、給与計算の管理について心配したりする必要はありません。当社は、給与および雇用に関するすべての義務を完全に遵守することを保証します。
英国における給与税と社会保障
英国のすべての雇用主は、従業員の所得税と国民保険料（NIC）を控除するために、源泉徴収制度（PAYE）を利用しています。
英国の個人所得税（源泉年金制度）
イングランド、ウェールズ、北アイルランドでは、所得税は累進課税となっている。標準的な個人手当、つまり税金を支払う前に稼げる金額は、GBP 12 、 570です。 2025 / 2026所得税率は以下のとおりです。
- 基本税率： 20 %（GBPからの所得に対して） 12 、 571 ～ 50 、 270
- 高い税率： 40 %（GBPからの所得に対して） 50 、 271 ～ 125 、 140
- 追加税率： 45 %（GBP 125 、 140を超える所得に対して）
スコットランドは所得税率が異なります。2025 / 2026の場合、これらは次のとおりです。
- 開始レート： 19 %（GBPからの収入に対して） 12 、 571 ～ 14 、 876
- 基本税率： 20 %（GBPからの所得に対して） 14 、 877 ～ 26 、 561
- 中間税率： 21 %（GBPからの所得に対して） 26 、 562 ～ 43 、 662
- 高い税率： 42 %（GBPからの所得に対して） 43 、 663 ～ 75 、 000
- 優遇税率： 45 %（GBPからの収入に対して） 75 、 001 ～ 125 、 140
- 最高税率： 48 %（GBP 125 、 140を超える所得に対して）
英国の社会保障拠出金
雇用主と従業員は社会保障制度に貢献している。国民保険料は、公的年金を含む公的給付の財源となる。
- イギリスの雇用主拠出:13。年間でGBP 9を超える全従業員の収入に対して8%、100%を
- 英国従業員拠出金:GBP 12、570–50、270、2%の収益に対して8%、この限度額を超える収益に対して%を負担します
公的年金受給開始年齢（現在66 ）を超えて働く従業員は国民保険料を支払う必要はありませんが、雇用主は引き続きその拠出金を支払わなければなりません。
その他の英国法人税
英国企業は、以下の点についても管理する必要があるかもしれません。
- 法人税: 会社の利益で支払われている。252500001950000利益が2ポンド、3ポンドを超える場合は1％、5ポンド、6ポンド以下の場合は4％の税率が適用され、これらの閾値の間にはわずかな軽減措置が適用されます。
- 付加価値税（VAT）：ほとんどの商品とサービスに適用される。20標準税率は1％ですが、一部の品目には軽減税率またはゼロ税率が適用されます。課税売上高がGBP 90を超えた場合、事業者は登録しなければなりません。000 、 12か月間に。
- 徒弟課徴収: 年収請求書がGBP以上 3Mを超える雇用主に適用されます。 0で充電。支払請求書の5%をGBP15、000年手当。
- その他の業種別税金および賦課金：業種によっては、さらに多くの義務が課される場合があります。
英国における給与管理の要素
- 給与支払いの頻度：従業員への給与支払いの頻度に関する法的要件はありません。代わりに、給与頻度は雇用契約で合意された内容に依存します。最も一般的な給与支払サイクルは、月給制の従業員の場合は月払い、時給制または臨時雇用者の場合は週払いである。2週間ごとの支払いはそれほど一般的ではない。
- A 13月の給与 これらは必須ではありません。ボーナスの支払いは雇用主に委ねられ、通常は雇用契約書に明記されています。
- 給与明細の要件: 雇用主は給料日または給料日前に、すべての従業員に明細明細の給与明細を渡します。給与明細には総収入と実質受取金額、すべての控除、勤務時間(給与が労働時間によって異なる場合)が記載されなければなりません。
- 報告と締め切り: 雇用主は各従業員の給料日前またはその前に、HMRCに全額支払い提出(FPS)を行い、そのサイクル内で支払われたすべての従業員の給与と控除を報告します。源泉徴収制度および国民保険は、電子支払いの場合は翌月 22 までに、郵送の場合は 19 で支払う必要があります。
英国企業向け給与計算オプション
英国に進出する企業にとって、給与管理には主に3つの選択肢があります。
- 社内給与:英国に子会社を登録し、大規模な人事、人事部チームを持つ会社は、給与を社内で管理できます。 このアプローチでは、英国の労働法および税法に精通した人材を雇用する必要があり、英国への長期的なコミットメントを持つ大規模組織に最も適している場合が多い。
- Partner with an employer of record (EOR): Working with an EOR like G-P is the most efficient and secure option. As the EOR, G-P handles all payroll, tax, and compliance obligations, allowing you to focus on growing your business.
- G-P Contractor™: Although independent contractors aren’t part of payroll, some companies rely on this worker type for specialized projects. With G-P Contractor, you can hire and pay contractors in 190 countries and your choice of currency, using a digital wallet, bank transfer, or virtual card.
英国における独立請負業者への支払い
英国の独立契約者は、HMRC（英国歳入税関庁）への自己申告登録、所得税および国民保険料の納付について責任を負う。彼らは源泉保険を支払いません。 彼らは自己申告制度を通じて直接税金を納付する。
年間売上が GBP 90 , 000を超える独立した請負人は、サービスに登録して VAT を請求する必要があります。 企業はこの VAT を請求書の一部として請負人に支払います。 英国で独立請負業者を雇用する場合、法的義務や税務上の義務は従業員の場合とは大きく異なることを覚えておいてください。
IR35(オフペイロールワーキングとも呼ばれる)の下では、中規模・大規模企業は、個人サービス会社を通じて働く請負人が「従業員に似た」役割に就いているかどうかを評価しなければなりません。もしそうであれば、企業は請負人を従業員のように適用し、NICを適用する必要があるかもしれません。
英国の信頼できる給与計算サービスを利用すれば、これらの要件を管理し、業務を円滑に進めることができます。
英国の権利と休期間
雇用関係が終了する場合、最終給与には未払い賃金と未消化の年次有給休暇に対する給与がすべて含まれていなければならない。雇用主は、勤続年数に基づいた法定最低期間で、解雇予告を行う必要がある。
- 1ヶ月から2年間の勤務の場合、 1週間の予告期間が必要
- 2年以上12年未満の勤務年数1年につき1週間の予告期間
- 勤続年数が12年以上の場合、 12週間前の通知が必要です。
雇用契約では、より長い予告期間を設定できる。勤続2年以上の従業員が解雇された場合、法定解雇手当（SRP）が支給されます。
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