英国は、チームを拡大するための比類のない人材プールを提供していますが、同国の給与関連規制を管理するには複雑さが伴います。税金の計算から厳格な報告義務への対応まで、事務作業はフルタイムの仕事に相当する。​​ 

イギリスの給与計算をもっと簡単にこなす方法があります。G-Pの Global Employment Platform ™ (グローバル雇用プラットフォーム) が複雑な問題を解決します。 英国で給与計算サービスを管理する際に知っておくべきことは以下のとおりです。​​ 

イギリスで給与計算を設定する方法​​ 

英国で給与計算サービスを利用することで、現地の規制を遵守しやすくなります。しかし、チームメンバーを雇用して給与を支払う前に、その国に法的拠点を設ける必要があり、通常は英国に子会社を設立することになります。​​  

事業体を設立したら、従業員に給与を支払う前に、英国歳入税関庁（HMRC）に雇用主として登録する必要があります。これにより、給与計算を実行し、従業員の給与と控除額を英国歳入税関庁（HMRC）に報告することができます。その後、従業員を給与計算システムに追加し、通常の給与報告を通じてその詳細情報を送信できます。登録には最大5営業日かかる場合がありますので、遅延を避けるためにも早めに手続きを開始してください。​​  

次に、各チームメンバーから以下の情報を収集します。​​ 

英国では給与計算において、HMRC（英国歳入税関庁）に認められ、リアルタイム情報（RTI）報告に対応した給与計算ソフトウェアを使用する必要があります。これは英国における給与計算の法的要件です。​​ 

より簡単な代替方法は、 G-Pのような雇用主記録 (雇用代行業者(EOR))と提携することです。 当社は給与計算を99 %の精度で処理するため、チームメンバーへの給与支払いは常に期日通りに行われます。当社をご利用いただければ、現地法人を設立したり、給与計算の管理について心配したりする必要はありません。当社は、給与および雇用に関するすべての義務を完全に遵守することを保証します。​​ 

英国における給与税と社会保障​​ 

英国のすべての雇用主は、従業員の所得税と国民保険料（NIC）を控除するために、源泉徴収制度（PAYE）を利用しています。​​  

英国の個人所得税（源泉年金制度）​​ 

Income tax is progressive in England, Wales, and Northern Ireland. The standard personal allowance, which is how much someone can earn before paying tax, is GBP 12,570. The 2025/2026 income tax rates are:​​ 

  • Basic rate: 20% on income from GBP 12,571–50,270​​ 

  • Higher rate: 40% on income from GBP 50,271–125,140​​ 

  • Additional rate: 45% on income over GBP 125,140​​ 

スコットランドは所得税率が異なります。2025 / 2026の場合、これらは次のとおりです。​​ 

  • Starter rate: 19% on income from GBP 12,571–14,876​​ 

  • Basic rate: 20% on income from GBP 14,877–26,561​​ 

  • Intermediate rate: 21% on income from GBP 26,562–43,662​​ 

  • Higher rate: 42% on income from GBP 43,663–75,000​​ 

  • Advanced rate: 45% on income from GBP 75,001–125,140​​ 

  • Top rate: 48% on income over GBP 125,140​​ 

英国の社会保障拠出金​​ 

雇用主と従業員は社会保障制度に貢献している。国民保険料は、公的年金を含む公的給付の財源となる。​​ 

  • U.K. employer contribution: 13.8% on all employee earnings above GBP 9,100 per year​​ 

  • U.K. employee contribution: 8% on earnings from GBP 12,570–50,270, and 2% on earnings above this limit​​ 

公的年金受給開始年齢（現在66 ）を超えて働く従業員は国民保険料を支払う必要はありませんが、雇用主は引き続きその拠出金を支払わなければなりません。​​ 

その他の英国法人税​​ 

英国企業は、以下の点についても管理する必要があるかもしれません。​​ 

  • Corporation tax: Paid on company profits. Rates are 25% for profits over GBP 250,000 and 19% for profits up to GBP 50,000, with marginal relief available between these thresholds.​​ 

  • Value added tax (VAT): Applied to most goods and services. The standard rate is 20%, with reduced and zero rates for certain items. Businesses must register if taxable turnover exceeds GBP 90,000 in a 12-month period.​​ 

  • Apprenticeship levy: Applies to employers with an annual pay bill over GBP 3M. Charged at 0.5% of the pay bill, with a GBP 15,000 annual allowance.​​ 

  • その他の業種別税金および賦課金：業種によっては、さらに多くの義務が課される場合があります。​​ 

英国における給与管理の要素​​ 

  • 給与支払いの頻度：従業員への給与支払いの頻度に関する法的要件はありません。給与の支払い頻度は、雇用契約で合意された内容によって決まります。最も一般的な給与支払サイクルは、月給制の従業員の場合は月払い、時給制または臨時雇用者の場合は週払いである。2週間ごとの支払いはそれほど一般的ではない。​​ 

  • 6 13目の給与：これは必須ではありません。ボーナスの支給は雇用主の裁量に委ねられており、通常は雇用契約書に明記されています。​​  

  • 給与明細の要件：雇用主は、すべての従業員に対し、給料日当日またはそれ以前に、明細が記載された給与明細を提供しなければならない。給与明細には、総支払額および実質受取額、すべての控除額、および労働時間（賃金が労働時間によって異なる場合）を記載する必要があります。​​ 

  • 報告と期限：雇用主は、各従業員の給与支払日当日またはそれ以前に、そのサイクルで給与が支払われたすべての従業員の給与と控除額を報告する完全支払報告書（FPS）をHMRCに提出します。源泉徴収制度および国民保険料は、電子的に支払う場合は翌月の22日までに、郵送で支払う場合は19日までにHMRCに支払わなければなりません。​​  

英国企業向け給与計算オプション​​ 

英国に進出する企業にとって、給与管理には主に3つの選択肢があります。​​ 

  • 社内給与:英国に登録子会社を持ち、大規模な人事、人事部チームを持つ会社は、給与を社内で管理できます。 このアプローチでは、英国の労働法および税法に精通した人材を雇用する必要があり、英国への長期的なコミットメントを持つ大規模組織に最も適している場合が多い。​​ 

  • 記録上の雇用主（雇用代行業者（EOR））と提携する: G-Pのような雇用代行業者（EOR）と協力することが、最も効率的で安全なオプションです。 G-P雇用代行業者（EOR）として、給与、税金、コンプライアンスのすべての義務を処理するため、お客様はビジネスの成長に集中できます。​​ 

  • G-P契約社員：独立請負業者は給与計算の対象ではありませんが、一部の企業は専門的なプロジェクトのためにこのタイプの労働者に頼っています。 G-P Contractorを使用すると、デジタルウォレット、銀行振込、またはバーチャルカードを使用して、 190国で請負業者に支払いを行い、選択した通貨で支払うことができます。​​ 

英国における独立請負業者への支払い​​ 

英国の独立契約者は、HMRC（英国歳入税関庁）への自己申告登録、所得税および国民保険料の納付について責任を負う。彼らは源泉保険を支払いません。 彼らは自己申告制度を通じて直接税金を納付する。​​  

An independent contractor with turnover of more than GBP 90,000 per year must register for and charge VAT on their services. Businesses pay this VAT to the contractor as part of the invoice. When engaging independent contractors in the U.K., remember that the legal and tax obligations differ significantly from those for employees.​​ 

IR 35 (給与外勤務とも呼ばれる) では、中規模および大規模企業は、個人サービス会社を通じて働く請負人が「従業員のような」役割を果たしているかどうかを評価する必要があります。 その場合、企業は請負人が従業員であるかのように、源泉徴収制度と NIC を適用する必要がある可能性があります。​​  

英国の信頼できる給与計算サービスを利用すれば、これらの要件を管理し、業務を円滑に進めることができます。​​ 

英国の権利と休期間​​ 

雇用関係が終了する場合、最終給与には未払い賃金と未消化の年次有給休暇に対する給与がすべて含まれていなければならない。雇用主は、勤続年数に基づいた法定最低期間で、解雇予告を行う必要がある。​​ 

  • 1ヶ月から2年間の勤務の場合、 1週間の予告期間が必要​​ 

  • 2年以上12年未満の勤務年数1年につき1週間の予告期間​​ 

  • 勤続年数が12年以上の場合、 12週間前の通知が必要です。​​ 

雇用契約では、より長い予告期間を設定できる。勤続2年以上の従業員が解雇された場合、法定解雇手当（SRP）が支給されます。​​ 

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G-P 雇用代行業者（EOR）は、主要なHCM、PEO、および給与計算プラットフォームにとって最適なパートナーです。既存のワークフローを維持しながら、統合システム全体で一貫性のある正確なデータを保証するために、作業力データを一元管理しましょう。​​ 

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よくある質問​​