あなたの会社が別の国で新しい支店を開設しようとしている場合、または国際的にその市場リーチを拡大しようとしている場合は、既存の従業員を新しい国に派遣する代わりに、地元の人々を雇うことをお勧めします。 あなたがしなければならない選択肢の1つは、あなたの国際オフィスで働く人々を従業員または請負業者として雇うかどうかです。 独立請負業者と従業員の間には顕著な税差があり、その他の重要な違いもあります。
法的問題を回避し、グローバルな成長を可能な限り円滑に進めるために、従業員と請負業者の違いと、両者の分類方法について詳しく学びましょう。
国際的な従業員と請負業者の違い
会社が個人と仕事をすることを決定した場合、あなたと新入社員が従業員と雇用者の関係を持つか、会社と請負業者の関係を持つかを決定する必要があります。 多くの場合、フルタイムの従業員に比べて、企業が請負業者と仕事をすることは安価であり、労働者を請負業者として分類するという考えが魅力的です。
ただし、会社が従業員を誤って分類すると、財務上の影響が生じることがよくあります。 米国では、内国歳入庁 （IRS）と労働省 （DOL）は、請負業者と従業員のどちらに分類できるかに関する規則を定めています。 2つの規則と分類に関する規則の正確な区別は国によって異なりますが、一般的には、会社が採用したい人物が請負業者または従業員のカテゴリに該当するかどうかを判断するには、次の点が役立ちます。
- 自律性：従業員または請負業者を雇用するかどうかを決定する上で重要な問題は、彼らがどの程度独立しているかです。 多くの場合、国際的な請負業者は一度に複数の企業にサービスを提供しています。 彼らは通常、複数のクライアントを抱えており、1つのビジネスに専念するすべての労働時間を費やすわけではありません。 請負業者は通常、独自のスケジュールを設定し、会社の利益と福祉ではなく、自分の会社の利益と福祉に焦点を当てています。
- 管理：請負業者と従業員のもう一つの違いは、企業が労働者の行動に対して持つ管理の量です。 米国では、IRSは、従業員が勤務する会社が行動を管理する場合、従業員を従業員と定義しています。 会社が従業員にどこで、いつ、どのように仕事をすべきかを伝えた場合、彼らは最も可能性の高い従業員です。 請負業者は、作業を行うプロセスをより細かく管理できます。
- 供給品： 多くの場合、会社が独立した請負業者を雇うと、これらの労働者は独自の供給品と機器を提供します。 出張費や材料購入など、請負業者が負担した経費は、請負業者の責任となります。 一方、企業は通常、従業員が使用するためにラップトップやモバイルデバイスなどの機器を購入します。 従業員が会社で働かなくなった場合、通常は機器を返却する必要があります。
- メリット： 企業が提供するメリットは、従業員との関係のタイプにも影響します。 多くの場合、従業員は健康保険や退職金制度などの給付を雇用主から受けます。 独立請負業者は通常、独自の健康保険と退職プランを提供する必要があります。
- 支払いプロセス：企業が労働者に支払う方法は、請負業者か従業員かによって異なることがよくあります。 従業員は給与支払いを受け、会社はしばしば税金を源泉徴収する必要があります。 源泉徴収される税金の正確な金額と種類は国によって異なります。 請負業者は通常、会社に請求書を発行します。 彼らは自分たちの税金を支払う責任があります。 会社は税金を徴収しない。
なぜ海外の独立請負業者と臨時従業員を雇用するのですか？
独立請負業者と従業員の間のもう一つの顕著な違いは、会社と労働者の関係の長さです。 多くの企業は、従業員を雇用する財務コストと時間コストのために、従業員が可能な限り長く組織に留まることを望んでいます。 企業が、より限定的な基準でタスクを実行したり、プロジェクトを完了したりするために誰かを必要とする場合、多くの場合、請負業者と連携します。
臨時従業員を雇用するオプションもあります。 例えば、企業が初めて新しい国に進出するとき、移行を支援したり、新しい場所にいる労働者を会社の文化や方針に迅速に導くために、臨時チームを準備しておくことは理にかなっています。
その場合、独立系ビジネスコンサルタントや臨時従業員などの請負業者を雇用するかどうかを決定しようとするかもしれません。 請負業者と仕事をするメリットには、請負業者が自身の税金やその他の費用を負担するため、経費の削減や、会社の管理上の労力の削減が含まれます。 関係が終わったら、やり方を分けるのが簡単です。
従業員を雇うと、たとえ臨時従業員であっても、その関係はより持続し、あなたの会社は従業員に対するより大きなコミットメントを持っています。 プロジェクトの終了時に関係を終了するのは、より難しいかもしれません。
なぜ、海外の社員と下請業者を雇用するのですか？
請負業者と仕事をすることは、1つのプロジェクトに誰かが必要な場合や、限られた状況で作業する場合など、特定の状況で理にかなっています。 しかし、貴社が長期的に国内で事業を展開する計画を立てる場合は、請負業者に頼るのではなく、海外の従業員を採用する方が理にかなっています。
通常、従業員を採用する方が適切かどうかを決定する要因の1つは、従業員が会社と関係を持つことです。 顧客サービスチームの管理や、会社の元帳や財務記録の取り扱いなど、重要なタスクを社員が実行する必要がある場合は、社員を雇用する必要があります。
請負業者ではなく従業員を採用することは、貴社が国にプレゼンスを確立したい場合にも理にかなっています。 現地の従業員を雇用すると、その国の知識と文化から恩恵を受けます。 彼らはあなたの会社で働き、有給休暇、安定した給与、健康保険などの雇用の恩恵を享受しているので、あなたは彼らをあなたの会社に忠実であると頼ることができます。
請負業者の代わりに従業員を雇用することで、会社は誤分類の罰則を回避できます。 企業が独立請負業者と仕事をすることを決めるのは、そうすることで費用が節約されたり、書類作業が削減されたりすると考えるからです。 しかし、政府機関や労働省が請負業者との関係を見直し、請負業者-クライアントではなく従業員-雇用者の関係に近いと判断した場合、会社に罰金を科したり、他の種類の罰則を科す可能性があります。
国が請負業者と従業員をどのように定義しているか
米国では、従業員または請負業者を雇用するかどうかを決定する際に考慮すべき3つの主な事項があります：関係、財務管理、行動管理。 他の国にも、従業員と請負業者の分類方法を決定する規則があります。 あなたの会社が新しい国での開業を計画している場合、あなたはその国の規則を知り、その規則があなたの会社にどのように影響するかを理解したいと思っています。
多くの場合、請負業者と従業員の違い、および個人の分類を決定するために使用される基準は、国ごとに類似しています。 たとえば、オーストラリアでは、個人が自身の事業を運営し、独自のツールや備品を使用し、手数料を交渉する際に、請負業者であると考えています。 オーストラリアの従業員は、他の誰かのために働いています。 雇用主は、従業員の賃金を支払い、従業員の勤務方法、場所、および時間を管理します。
カナダの請負業者は、どのように、どこで、いつ働くかを管理することができます。 請負業者が提携する会社は、税金を源泉徴収したり、雇用保険（EI）を支払う必要はありません。 カナダの請負業者は、従業員よりも自主性が高いが、失業してもより多くのリスクを負う。
請負業者の正確な定義と規則は欧州連合全体でわずかに異なりますが、原則として請負業者は独立して働き、会社によって源泉徴収されることはありません。
国際的な独立請負業者の誤分類のリスク
独立請負業者の雇用は、従業員を雇用するよりも安価でシンプルなオプションのように思えるかもしれません。あなたの会社が国の労働税法に精通しているのではなく、あなたはこれらの責任を雇用する請負業者に割り当てます。
ただし、請負業者と見なされる基準をすべて満たしている場合にのみ、労働者を請負業者として分類し、取り扱うことが重要です。 労働者を誤って分類する企業は、罰則やかなりの法的頭痛に直面する可能性があります。
たとえば、新しい国で請負業者を雇用することに決めたが、ビジネス関係の性質が従業員と雇用者の関係に近い場合、請負業者は会社を報告することができます。 新しい国の裁判所が請負業者に同意する場合は、請負業者を従業員として再分類する必要があります。 貴社は、源泉徴収税、福利厚生の支払い、および国内のその他のすべての従業員規則の遵守について責任を負います。 また、税金や給付金を返済しなければならない場合もありますが、これはかなり高額になる可能性があります。
独立請負業者の給与および税金に関する考慮事項
貴社の税金および給与支払義務は、独立請負業者の所在地によって異なります。 たとえば、貴社が米国に拠点を置いており、米国に拠点を置く請負業者を雇用する場合、税務年度末に請負業者1099にフォームを発行する必要があります。 フォーム1099には、過去 1 年間に契約業者に支払った金額が記載されています。
米国外に居住する請負業者1099sは、たとえ会社で働いているとしても、発行する必要はありません。 例外は、作業を行う請負業者が米国市民である場合です。 海外に住むが米国の市民である請負業者と仕事をする場合、彼らは米国の所得税を支払う必要があり、会社1099からフォームを受け取る必要があります。
独立請負業者の所在地や市民権の有無にかかわらず、貴社は、社会保障、メディケア、所得税を支払いから差し引く必要はありません。 請負業者は自分で税金を支払う責任があります。
海外の請負業者および従業員に対する労働許可に関する考慮事項
あなたの会社が、あなたが引っ越す国にすでに住んでいて働いている請負業者や従業員を雇うことに決めた場合、あなたはほとんどの場合、労働許可証の確保やビザの手配について心配する必要はありません。 新しい勤務地で勤務するために、自国から請負業者や従業員を派遣する予定の場合は、別の話です。 その場合は、その国で就労する前に適切な許可証とビザが必要です。
契約社員と従業員ではルールが異なります。 貴社は従業員をスポンサーし、その許可を手配することができますが、独立した請負業者をスポンサーすることはできません。 請負業者を雇用することに決めた場合、最善の選択肢は、雇用先の国に適切な書類とステータスをすでに持っている人を雇用することです。
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