スペインは活気ある文化と歴史で知られていますが、EU市場への素晴らしい玄関口でもあります。 スペインでチームを構築するには、給与を理解することが不可欠です。 しかし、国の労働市場と給与規制はあなたの市場参入を邪魔する可能性があります。 

この複雑さを単独で解決するのではなく、 G-P には、すべての雇用ニーズに対する合理化されたソリューションがあります。 このガイドでは、スペインでの給与管理に関する考慮事項について説明します。

スペインで給与を設定する方法

スペインの専門の給与支払プロバイダーに相談することで、現地の規制を確実に遵守することができます。 スペインで従業員を雇用し、支払う前に、  まずスペインで合法的なプレゼンスが必要です。これは通常、子会社の設立を意味します。 このプロセスには、スペイン税務局（Agencia Tributaria）および一般社会保障財務省（Tesorería General de la Seguridad Social – TGSS）への登録が含まれます。

登録後、給与処理のため、各従業員から以下の特定の情報を収集する必要があります。

  • 正式な氏名、住所、生年月日

  • スペイン国民の納税者識別番号（Número de Identidad de Extranjero – NIE）または非市民の外国人識別番号（Número de Identidad de Extranjero – NIE）

  • 社会保障番号

  • スペインの銀行口座の詳細

  • Form 145 （Modelo 145）による所得税の源泉徴収を目的とした個人データ（婚姻状況、扶養家族など）

より簡単な代替案は、のような 記録の雇用者（EOR） と提携することです G-P。 私たちと一緒に、あなたは地元のエンティティを設定する必要はありません  。 当社は、すべての給与および雇用義務を完全に遵守します。

スペインの給与税と社会保障

スペインでの給与には、所得税と社会保障負担の両方に対する多額の控除が含まれ、従業員の給与から直接差し引かれます。

スペイン個人所得税（IRPF）

スペインは、従業員の所得に累進的な個人所得税（Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – IRPF）を適用します。 レートは州と自律地域に分けられ、わずかな変動につながります。 2025 の全国累進課税区分は次のとおりです。

  • 12,450ユーロ以下： 19%

  • ユーロ12,450～ユーロ20,199：24%

  • ユーロ20,200～ユーロ35,199：30%

  • ユーロ35,200～ユーロ59,999：37%

  • ユーロ60,000～ユーロ299,999：45%

  • 300,000ユーロ以上： 47%

スペインの社会保障拠出金

雇用主と従業員の両方が、社会保障制度に毎月拠出しています。 これらの基金は、年金、失業手当、育児休暇、 スペインの医療給付をカバーしています。 雇用主は、スペインの給与ガイドラインに準拠するために、すべての拠出金が正しく計算されていることを確認する必要があります。 拠出金は、法的最小値と最大値の間の給与ベースで計算され、毎年更新されます。

  • スペインの雇用主の拠出： 従業員の拠出額の約31.10%。 これには、一般的な不測の事態（23.6%）、失業（5.5%）、職業訓練（0.6%）、および賃金保証基金（FOGASA、 0.2%）に対する支払いに加えて、労働災害に対する変動率が含まれます。

  • スペインの従業員拠出： 従業員の拠出額の約6.45%。 これには、一般的な不測の事態（4.8%）、失業（1.55%）、職業訓練（0.10%）に対する支払いが含まれます。

その他のスペイン事業税

スペインで事業を営む企業も、 25%の標準法人所得税と 21%の付加価値税（VAT）の対象となります。

スペインにおける給与管理の要素

  • 支払頻度： 給与は、時間厳守で、月単位で支払わなければなりません。

  • 13th- カ月および14カ月の給与： 法律またはほとんどの団体協約（CBA）に基づき、従業員は、通常7月および12月に支払われる、年間2回の追加給与支払い（PAGA超過額）を受ける権利があります。 また、月額 12 回分を日割り計算して支払うこともできます。 国別の13ヶ月目の給与についての詳細をご覧ください。

  • 給与明細の要件： 雇用主は、各従業員に正式なモデルに従った詳細な給与明細（nómina）を提供する必要があります。 粗利益、IRPFと社会保障のすべての控除、最終的な正味賃金を明確に明細化する必要があります。

  • 報告および期限： 雇用主は、源泉徴収税および社会保障拠出金を、特定のフォーム（例：IRPFの場合はModelo 111 、社会保障の場合はRLC/RNT ファイル）を使用して毎月または四半期ごとに当局に報告および送金し、年次サマリー（例：Modelo 190）を提出する必要があります。

スペイン企業向け給与オプション

スペインに進出する企業には、給与を管理するための3つの主要なオプションがあります。

  • 社内給与： スペインに子会社が登録され、大規模な人事チームが社内で給与を管理できる会社。 このアプローチでは、スペインの労働法と税法の専門知識を持つスタッフを雇用する必要があり、多くの場合、国に長期的なコミットメントを持つ大規模な組織に最適です。

  • 記録の雇用者（EOR）と連携 する：EORのような企業と連携することは、最も効率的で安全な選択肢 G-P です。 EORは、給与、税金、コンプライアンスに関するすべての義務 G-P を処理し、ビジネスの成長に集中できるようにします。

  • G-P Contractor™ : 独立請負業者は給与の一部ではありませんが、一部の企業は特殊なプロジェクトでこの従業員タイプに依存しています。 では G-P Contractor 、デジタルウォレット、銀行振込、またはバーチャルカードを使用して、 190 カ国の請負業者の雇用と支払い、通貨の選択が可能です  。

スペインの独立請負業者への支払い

スペインの独立請負業者 は、活動を開始する前に、スペイン税務局および自営業労働者特別制度（RETA）に基づく社会保障システムに登録する責任があります。 彼らは、サービスに関する正式な請求書を発行する必要があり、四半期ごとの所得税申告を提出する必要があります。 自治体の 社会保障拠出金は、実際の純利益に基づいており、年に複数回拠出金ベースを調整するオプションがあります。

スペインで独立請負業者を雇用する場合、法的義務および納税義務は従業員と大きく異なることを覚えておいてください。 独立請負業者は自営業であり、独自の納税申告および社会保障拠出に責任を負います。

スペインの資格および雇用終了条件

スペインの労働法は従業員を保護するものです。 法律 に準拠した雇用契約 は、解雇を含むすべての条件を概説する必要があります。 従業員の解雇は厳しく規制されています。 裁判所により解雇が不公平であると判断された場合、雇用主は従業員を復職させるか、解雇手当を支払わなければなりません。 

2012年2月 12日以降に締結された契約については、この退職金は、 24 カ月の給与を上限として、勤続年数あたり33 日分の給与として計算されます。

スペインの給与を合理化 G-P

G-P は、業界トップのアナリスト全員から評価されたEORの第1位です。 当社は、180か国以上のお客様のチームの給与を含む、従業員のライフサイクル全体を管理しています。 柔軟な支払いオプションで、時間通りにエラーのない給与 計算を行い、数回のクリックで簡単にボーナス、コミッション、例外を追加できます。 

G-P EOR は、主要なHCM、PEO、給与プラットフォームの推奨パートナーです。 統合されたシステム全体で一貫した正確なデータを確保しながら、既存のワークフローを維持するために、ワークフォースデータを1か所にまとめます。

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