カナダへの事業拡大を成功させるには、現地の優秀な人材を雇用し、同国の複雑な給与および税務規制をナビゲートする必要があります。 法令上の拠出金、源泉徴収、報告要件を理解することは、チームがコンプライアンスを遵守して支払う前に非常に重要です。
カナダにおける給与の主な側面
カナダでの給与管理には、連邦法および州法/地域法の両方の遵守が含まれます。 主な構成要素には、所得税の源泉徴収、社会保障拠出金、および特定の報告規則が含まれます。
カナダ所得税の源泉徴収
カナダでは、連邦および州レベルで累進税制を採用しています。 雇用主は、従業員の所得から所得税を源泉徴収し、カナダ歳入庁（CRA）に納付する必要があります。 現在の 2025年7月連邦所得税区分は、以下のとおりです。
• 15% on income up to CAD 57,692
• 20.5% on income over CAD 57,692 up to CAD 115,384
• 26% on income over CAD 115,384 up to CAD 178,867
• 29% on income over CAD 178,867 up to CAD 252,987
• 33% on income over CAD 252,987
連邦税に加えて、雇用主は地方または領土の所得税も源泉徴収する必要があります。これは法域によって大きく異なります。
カナダにおける社会保障拠出
必須の社会保障拠出金は、各給与から差し引かれます。 これらは主に連邦政府のプログラムですが、ケベック州では特に例外があります。
カナダ年金制度（CPP）： 退職金、障害金、遺族給付金を提供します。 2025の場合、従業員と雇用者の拠出率は、年間最大額まで、年金所得の 5.95%です。
• 雇用保険（EI）： 失業、病気、妊娠などの状況に対して一時的な収入支援を提供します。 2025については、従業員の拠出率は 1.66%であり、雇用主はその 1.4 倍（2.324%）を年間最大額まで拠出します。
• ケベック州固有のプラン： ケベック州に従業員を持つ企業は、連邦政府のCPPおよびEIプログラムではなく、ケベック州年金プラン（QPP）およびケベック州親保険プラン（QPIP）に貢献する必要があります。 拠出率と上限は異なります。
カナダの給与支払頻度と給与明細
地方の雇用基準では、最低給与頻度が設定されています。これは通常、半月ごとまたは隔週です。 毎月の給与サイクルは珍しく、コンプライアンスに準拠していないことがよくあります。 すべての給与明細（給与明細）には、給与期間、総利益および純利益、勤務時間、給与率、および税金、CPP/QPP、EI/QPIPを含むすべての控除の項目別リストが明確に詳述されている必要があります。
企業向けのカナダの給与オプション
企業は、カナダで給与を管理するための3つの主要なオプションがあります。
• 社内給与： カナダに子会社を設立した後、会社は社内で給与を管理できます。 このアプローチは直接的な制御を提供しますが、複雑な多層規制へのコンプライアンスを確保するためには、現地の専門知識に多大な投資が必要です。
• 現地の給与支払プロバイダー： 企業は、支払いを処理するためにカナダの給与支払ベンダーを雇用することができます。 これはいくつかの管理タスクを負担しますが、記録の雇用者はすべての計算とコンプライアンスに対して法的責任を負います。
• 登録雇用主（EOR）パートナー： G-P
カナダで伝統的な給与を設定する方法
EORを使用しない場合、給与設定にはいくつかのステップが必要です。
1. 連邦政府または特定の州に法人を設立する。
2. ビジネス番号（BN）をCRAから取得します（ケベック州で営業している場合は、ケベック州企業番号（NEQ））。
3. CRA.
4で給与プログラム口座（RP口座と呼ばれる）を開きます。 オンタリオ州の職場安全保険局（WSIB）など、必要に応じて州の機関に登録します。
5. 源泉徴収を正確に計算し、適時に送金を行い、各支払期間の準拠した給与明細を発行するプロセスを確立します。
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