カナダに事業を成功裏に拡大するには、優秀な現地労働力を採用し、国の複雑な給与・税制規制を乗り越える必要があります。法定拠出金、税源泉徴収制度、報告義務を理解することは、チームに適切に支払う前に非常に重要です。
カナダにおける給与計算の重要な側面
カナダで給与計算業務を行うには、連邦法と州／準州法の両方を遵守する必要があります。主な構成要素には、所得税の源泉徴収、社会保障拠出金、および特定の報告規則が含まれます。
カナダの所得税源泉徴収
カナダは、連邦レベルと州レベルの両方で累進課税制度を採用している。雇用主は、従業員の所得から所得税を源泉徴収し、カナダ歳入庁（CRA）に納付する義務がある。2025年7月現在、連邦所得税の税率区分は以下のとおりです。
•15 所得が1,2カナダドルまでの場合、0%57692
• CAD 57、692を超える所得からCAD 115、384までの所得に対して20.5%
• CAD 115、384を超える所得からCAD 178、867までの所得に対しては26%
• CAD 178、867を超える所得からCAD 252、987までの所得に対しては29%
• CAD 252、987を超える所得に対しては33%
連邦税に加えて、雇用主は州または準州の所得税も源泉徴収しなければならず、その税率は管轄区域によって大きく異なる。
カナダにおける社会保障拠出金
社会保障費の義務的な拠出金は、毎回の給料から控除されます。これらは主に連邦政府のプログラムだが、ケベック州は例外である。
・カナダ年金制度（CPP）：退職年金、障害年金、遺族年金を提供します。2025の場合、従業員と雇用主の拠出率は、年金対象所得の5.95%で、年間上限までです。
・雇用保険（EI）：失業、病気、妊娠などの状況において、一時的な所得支援を提供します。2025の場合、従業員の拠出率は1です。66%であり、雇用主は1を拠出します。その金額の4倍(2.324%)、年間最大限度までです。
・ケベック州特有の制度：ケベック州に従業員を抱える企業は、連邦政府のCPP（カナダ年金制度）およびEI（雇用保険）制度の代わりに、ケベック州年金制度（QPP）およびケベック州育児保険制度（QPIP）に拠出する必要があります。これらはそれぞれ異なる拠出率と上限額を持っています。
カナダの給与支払頻度と給与明細
州の雇用基準では、最低給与支払頻度が定められており、通常は半月ごとまたは2週間ごととなっている。月払い制は一般的ではなく、多くの場合、規定に準拠していません。すべての給与明細書（給与支払明細書）には、給与期間、総収入と手取り収入、労働時間、賃金率、および税金、カナダ年金制度（CPP）／ケベック年金制度（QPP）、雇用保険制度（EI）／ケベック年金制度（QPIP）を含むすべての控除項目の明細が明確に記載されていなければなりません。
カナダの会社向け給与支払いオプション
カナダで企業が給与計算を管理するには、主に3つの選択肢があります。
・社内給与計算：カナダに子会社を設立した後、企業は給与計算を社内で管理することができます。このアプローチは直接的な管理を可能にする一方で、複雑で多層的な規制への準拠を確実にするために、現地の専門知識への多大な投資が必要となる。
・現地の給与支払い提供者: 会社はカナダの給与業者を雇用して支払い処理を行うことができます。 これにより一部の事務作業が軽減されますが、雇用主はすべての計算と遵守に対して法的責任を負います。
• 雇用代行業者(EOR)パートナー:G-Pのようなグローバルな雇用代行業者(EOR)と提携することで、現地の法人を設立せずにカナダで雇用や給与を支払うことが可能です。雇用代行業者(EOR)は給与計算、税務、福利厚生、コンプライアンスのあらゆる側面を担当し、リスクを軽減し市場参入を加速させます。
カナダで従来型の給与計算を設定する方法
雇用代行業者（EOR）を利用しない場合、給与計算の設定にはいくつかの手順が必要です。
1 。連邦レベルまたは特定の州レベルで、法人を設立する。
2 。カナダ歳入庁（CRA）から事業番号（BN）を取得してください（ケベック州で事業を行う場合は、ケベック企業番号（NEQ）を取得してください）。
3 。カナダ歳入庁（CRA）で給与計算プログラム口座（RP口座とも呼ばれる）を開設してください。
4 。オンタリオ州の労働災害補償委員会（WSIB）など、必要に応じて州の機関に登録してください。
5 。正確な源泉徴収額の計算、期限内の送金、各給与期間ごとに法令遵守給与明細の発行を行うプロセスを確立しましょう。
G-Pでカナダの給与計算を効率化
G-P 、# 1と評価された史上最高の雇用主であり、 130を超える通貨でチーム資金の給与支払いを支援しています。 柔軟な支払いオプションで、時間通りに正確な給与計算を実現し、ボーナス、コミッション、例外事項も数回のクリックで簡単に追加できます。G-P雇用代行業者（EOR）は、人材管理、専門家雇用組織（PEO）、給与計算プラットフォームの有力パートナーとして選ばれています。 既存のワークフローを維持しながら、統合システム全体で一貫性のある正確なデータを確保するために、労働力データを一元管理しましょう。
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よくある質問
カナダ歳入庁（CRA）PD7Aとは何ですか？また、雇用主はどのようにしてそれを送金に利用するのですか？
CRA PD7Aとは、雇用主の給与プログラム口座に対してCRAが発行する給与支払い明細書またはバウチャーです。雇用主は所得税、カナダ年金プランの拠出金、雇用保険料などの源泉控除の報告および納付に利用しています。
カナダ歳入庁（CRA）の給与控除の納付スケジュールはどのように機能するのですか？
CRAの送金スケジュールは雇用主の平均月額源泉徴収制度の金額に依存します。 この金額によって、雇用主が四半期ごと、月ごと、または加速スケジュールで支払うかが決まります。雇用主は、給与支払いの遅延や遅延が違約金、利息、コンプライアンスの審査を引き起こすため、指定された期限を守らなければなりません。
カナダの給与計算サービスプロバイダーはどのようなサービスを提供していますか？
カナダの給与サービスプロバイダーは、賃金の計算、給与控除の源泉徴収、支援対象従業員への支払いの処理、給与明細書の作成、CRAへの送金の処理、年末のT4レポートのサポートを行います。多くのプロバイダーは、雇用主が州の要件、課税対象となる福利厚生、給与記録、およびコンプライアンスの更新を管理するのを支援しています。
カナダの給与計算にはいつ雇用代行業者(EOR)を使うべきですか?
会社は、カナダ国内 G-P 法人格を設立したり、現地の給与支払対象者インフラを整備せずに、雇用代行業者(EOR)をカナダで雇用します。 コンプライアンスの観点から、 G-P 雇用代行業者(EOR)は地域の雇用契約、給与控除、法定給付、送金、雇用主の義務を管理しています。
給与計算代行業者は、ケベック州特有の給与計算要件に対応していますか？
多くのカナダの給与計算サービス提供会社はケベック州の給与計算に対応していますが、雇用主は、そのサービス提供会社がケベック州特有の控除や申告に対応していることを確認する必要があります。ケベック給与にはCPPの代わりにQPP、QPIP、引き下げされたEI率、Revenu Québec送金、RL-1 スリップ、その他の州の雇用主拠出金が必要です。
カナダで給与計算ソフトウェアを選ぶ際に最も重要な機能は何ですか？
雇用主は、CRA法令遵守控除、州および準州の規則、自動料金更新、送金スケジューリング、T4 およびRL-1 報告、監査対応記録、支援従業員のための安全なセルフサービスをサポートする給与ソフトウェアを優先的に提供しなければなりません。 複数の州にまたがって雇用を行う企業にとって、複数管轄区域への対応とケベック州固有の機能は不可欠です。
